牟定县审计局
审计结果公告
MOUDINGXIAN SHENJIJU
SHENJI JIEGUO GONGGAO
2022年第5号
（总第688号）
牟定县审计局办公室
牟定县文化和旅游局局长杨成芳同志任期
经济责任审计结果
（二〇二二年三月十日公告）
根据《中华人民共和国审计法》规定，牟定县审计局派出审计组，于2021年9月6日至12月10日对杨成芳同志任牟定县文化和旅游局（以下简称县文旅局）局长期间经济责任履行情况进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况及评价
县文旅局是县政府直属工作部门，为正科级。内设6个股室：办公室、党建办、计财股、文化股、旅游股、文化监管股；核定人员编制10人（行政6人，事业4人），2020年末实有19人（公务员14人，事业2人，工勤3人）；核定车辆编制2辆，实有2辆。采用预算单位财务服务平台“一体化”核算。
审计结果表明，杨成芳同志任职期间，在经济政策执行方面，认真落实中央和省州县党委政府重大方针政策及重要决策部署；在经济决策方面，重大经济决策坚持集体讨论、民主决策；在经济管理方面，会计核算基本能真实反映单位财政财务收支情况；在经济监督方面，制定完善了相关工作管理制度并基本能督促执行。
根据《云南省党政部门主要领导干部经济责任审计评价办法》，对杨成芳同志任县文化和旅游局局长期间的评价结果为：较好。
但审计也发现还存在未严格执行“三重一大”制度、向承租商户多收取电费、违规列支礼品、扩大开支范围及“三公”经费管理不规范等方面的问题，需进一步加以改进。
二、审计发现的主要问题
(一)经济决策权方面
1笔印刷款5.42万元支出未经党委会讨论。
(二)经济管理权方面
1.向承租商户多收取电费7.83万元。
2.违规列支礼品费用0.48万元。
3.扩大开支范围支出0.79万元。
4.虚开住宿费发票0.03万元。
5.政府采购不规范，部分询价采购无货比三家询价记录13.27万元。
6.隐匿列支“三公”经费1.18万元。
7.公务接待管理不规范0.67万元。
8.应列未列固定资产11.89万元。
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，牟定县审计局已按照法律法规规定及时出具了审计报告、审计决定书、审计移送处理书。针对未严格执行“三重一大”制度的问题，责成县文旅局今后严格执行《牟定县“三重一大”事项报告制度（试行）》；针对向承租商户多收取电费的问题，责成县文旅局和县教体局将结存于单位账户2.97万元资金上缴县财政；针对违规列支礼品费用0.48万元的问题，已移送县纪委监委处理；针对扩大开支范围购买运动服0.79万元及职工王某虚开住宿费发票0.03万元的问题，责成县文旅局向相关责任人员追回上缴省财政；针对隐匿列支“三公”经费和公务接待管理不规范金额0.67万元的问题，责成县文旅局今后应严格执行《牟定县党政机关国内公务接待管理实施细则》，杜绝类似问题发生；针对政府采购程序不规范，询价过程中部分报价供应商不符合竞争要求的问题，责成县文旅局今后应严格执行《中华人民共和国政府采购法实施条例》；针对应列未列固定资产4笔11.89万元的问题，责成县文旅局补录固定资产。
针对审计发现的问题，牟定县审计局建议：（一）严肃财经纪律，严格执行中央八项规定精神，认真执行党政机关厉行节约反对浪费的规定，严禁用公款购买香烟、酒水、土特产、礼品等，不符合规定的支出一律不予报销。（二）加强对专项资金使用情况的跟踪力度，督促各乡镇文化站及时报账，加快资金支出进度，切实提高资金使用效益。（三）严格控制“三公”经费、会议费等费用支出，规范支出管理，杜绝无公函接待，超范围、超标准接待。
四、审计发现问题的整改情况
针对本次审计发现的问题，县文旅局高度重视，及时进行了认真整改。截至2022年2月23日，针对向承租商户多收取电费结余资金2.97万元已上缴县财政；针对违规列支礼品费用0.48万元的问题，已移送县纪委监委，目前正在处理；针对扩大开支范围购买运动服0.79万元及职工王某虚开住宿费发票0.03万元的问题，县文旅局已向相关责任人员追回并上缴省财政；隐匿列支“三公”经费及公务接待费支出管理不规范的问题，县文旅局在职工会上再次集中学习了《牟定县党政机关国内公务接待管理实施细则》，对进一步规范公务接待工作做出严格要求；针对政府采购程序不规范，询价过程中部分报价供应商不符合竞争要求的问题，县文旅局对《云南省政府采购条例》进行了学习，今后将严格执行。
采纳审计建议情况：对审计报告提出的3条审计建议，县文旅局已全部采纳。
