牟定县审计局

审计结果公告

MOUDINGXIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2018年第17号

(总第526号)

牟定县审计局办公室

牟定县第一高级中学民族地区教育基础薄弱县普通高中建设项目竣工决算审计结果

（二〇一八年十二月十一日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条、《云南省政府投资建设项目审计办法》（云南省人民政府令第145号）及牟定县人民政府的委托，牟定县审计局派出审计组自2017年6月21日至2018年5月11日，对牟定县第一高级中学民族地区教育基础薄弱县普通高中建设项目竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况及评价

（一）工程概况

1.项目基本情况

牟定县第一高级中学民族地区教育基础薄弱县普通高中建设项目（含教学综合楼、女生宿舍、男生宿舍、学生食堂、浴室及厕所。本次审计的建设内容不包括浴室及厕所）工程委托楚雄永安诚盛基础地基工程有限责任公司进行工程勘察，楚雄现代建筑设计有限公司进行施工图设计,云南润滇工程技术咨询招标代理有限责任公司组织工程招标，昆明中厚建设监理有限公司及楚雄顺兴建设监理有限公司监理。工程2013年11月8日公开招投标，教学综合楼中标单位为云南南华宏强建工（集团）有限公司，中标价7 529 070.36元，合同价7 529 070.36元；女生宿舍中标单位为牟定中屯建筑有限公司，中标价5 466 666.66元，合同价 5 466 666.66元；男生宿舍及学生食堂中标单位为云南云鸿建设工程有限公司，中标价8 645 372.27元，合同价8 645 372.27元（其中：男生宿舍中标价及合同价为5 860 000.71元，学生食堂中标价及合同价为2 785 371.56元）。工程于2013年12月6日开工建设，2015年5月31日竣工验收，建设项目质量评定为合格工程。工程竣工后委托云南华振工程造价咨询公司编制结算，教学综合楼结算价8 132 082.14元，女生宿舍结算价5 669 732.27元，男生宿舍及学生食堂结算价8 845 072.42元（男生宿舍 6 072 606.79万元，学生食堂2 772 465.63元）。工程价款结算采用《2003版建设工程造价计价依据》及楚雄州现行的配套政策进行。

2.项目建设管理情况

(1)招标投标制执行情况

牟定县第一高级中学民族地区教育基础薄弱县普通高中建设项目按照相关规定履行了相关的备案手续和招投标手续。

(2)工程监理制度执行情况

牟定县第一高级中学民族地区教育基础薄弱县普通高中建设项目按照相关规定与昆明中厚建设监理有限公司及楚雄顺兴建设监理有限公司签订了施工监理合同，并履行了相关的工程监理手续。

(3)合同管理制度执行情况

牟定县第一高级中学民族地区教育基础薄弱县普通高中建设项目建设单位与施工单位签订了《建设工程施工合同》，工程承包范围包括设计施工图及工程量清单内的立项内容。

（二）投资批复情况

牟定县第一高级中学民族地区教育基础薄弱县普通高中建设项目，经牟发改社会[2013]42号文件批准建设。工程内容主要包括教学综合楼、男生宿舍、女生宿舍、学生食堂、浴室、厕所，总投资2 248万元，资金来源：中央补助1 798万元，地方投资450万元。

（三）财务收支情况

1.资金来源情况：截至2017年5月31日，牟定县第一高级中学民族地区教育基础薄弱县普通高中建设项目资金来源合计 26 130 300元：（1）牟财建〔2013〕51号中央预算内投资专项资金17 980 000元；（2）牟财建〔2014〕17号州级配套资金675 000元；（3）牟财教〔2014〕165号县级配套资金1 575 000元；（4）牟财预〔2015〕353号政府债券置换转贷资金5 200 300元；（5）牟财预〔2016〕155号政府债券置换转贷资金700 000元。

2.资金到位情况：截至2017年5月31日，牟定县第一高级中学民族地区教育基础薄弱县普通高中建设项目资金合计 26 130 300元已全部拨付到位，其中：（1）中央专项资金收入 17 980 000元（2013年2月预拨土地手续款1 638 500元，2013年9月拨入16 341 500元）；（2）州级配套资金收入675 000元；（3）县级配套资金收入1 575 000元；（4）政府债券置换转贷资金收入5 900 300元（牟财预〔2015〕353号5 200 300元，牟财预〔2016〕155号700 000元）。

3.支出情况：截至2017年5月31日，牟定县第一高级中学民族地区教育基础薄弱县普通高中建设项目支出合计 25 208 585.42元，其中：（1）支付施工队工程款22 371 481元（教学综合楼7 959 181元，男生宿舍6 072 606.79元，学生食堂2 772 465.63元，女生宿舍5 567 227.58元，）；（2）工程建设其他费2 837 104.42元，其中：征地费1 615 731元，可行性研究报告费40 000元，施工图审图费64 000元，实体检测费86 564.42元，沉降观测费40 000元，监理费174 640元，桩基检测费66 000元，施工图设计费269 760元，初步设计费202 320元，消防检测费28 000元，地勘费206 899元，测绘费12 680元，拦标价编制费30 510元。

4.应付款-114 621.48元（应付男生宿舍工程款-53 498.22元，应付学生食堂工程款-14 084.95元，应付女生宿舍工程款 25 745.87元，应付教学综合楼工程款-72 784.18元）。

5.项目资金结存1 036 336.06元。

（四）投资完成及交付使用资产情况

牟定县第一高级中学民族地区教育基础薄弱县普通高中建设项目完成投资25 093 963.94元。其中：建筑安装工程投资 22 256 859.52元（教学综合楼7 886 396.82元，男生宿舍 6 019 108.57元，学生食堂2 758 380.68元，女生宿舍5 592 973.45元），待摊投资2 837 104.42元（征地费1 615 731元，可行性研究报告费40 000元，施工图审图费64 000元，实体检测费 86 564.42元，沉降观测费40 000元，监理费174 640元，桩基检测费66 000元，施工图设计费269 760元，初步设计费202 320元，消防检测费28 000元，地勘费206 899元，测绘费12 680元，拦标价编制费30 510元）。

（五）审计总体评价

审计结果表明，牟定县第一高级中学民族地区教育基础薄弱县普通高中建设项目基本能执行建设程序，财务管理实行基建专户独立核算，但审计也发现工程项目多结算工程价款、多支付工程款、项目超投资计划及项目资金结存的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）多结算工程价款390 027.31元。

（二）多支付工程价款140 367.35元。

（三）项目资金结存1 036 336.06元

（四）项目超投资计划2 613 963.94元

三、审计处理情况及建议

针对审计发现问题，牟定县审计局已按照国家法律、法规的规定及时出具了审计报告和审计决定。

（一）对施工单位多计工程款390 027.31元的问题，责令牟定县第一高级中学进行整改。

（二）对多支付工程价款140 367.35元的问题，责令牟定县第一高级中学调整有关会计账目、追回多支付工程款140 367.35元。

（三）对牟定县第一高级中学民族地区教育基础薄弱县普通高中建设项目资金结存1 036 336.06元的问题，该项目批复工程建设内容浴室、厕所未实施完毕，鉴于工程开展的实际，项目结存资金用于后续工程浴室、厕所的建设。

（四）对超投资计划2 613 963.94元，超投资计划达11.63%的问题，责令牟定县第一高级中学办理追加投资计划手续。

四、审计发现问题的整改情况

牟定县第一高级中学在收到审计报告和审计决定书后，高度重视审计意见，审计发现的问题已整改。