牟定县审计局

审计结果公告

MOUDINGXIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2018年第2号

(总第511号)

牟定县审计局办公室

牟定县城第二自来水厂及配套管网工程建设项目竣工决算审计结果

（二〇一八年十二月十一日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条、《云南省政府投资建设项目审计办法》（云南省人民政府令第145号）及牟定县人民政府的委托，牟定县审计局派出审计组，于自2017年5月16日至2017年12月18日，对牟定县城第二自来水厂及配套管网工程建设项目竣工决算进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况及评价

（一）工程概况

1.项目基本情况

牟定县城第二自来水厂及配套管网工程建设项目由昆明市给水工程设计院有限公司、云南楚雄经济技术开发区设计院进行施工图设计，由云南镕诚建设监理咨询有限公司进行工程监理，云南镕诚建设招标咨询有限公司、云南万招招标有限公司及中科标禾工程项目管理有限公司负责招标代理。经过招标，中标价为25 487 973.56元，其中厂区（土建、安装）建设项目由云南景升建筑工程有限公司中标，中标合同价为13 143 995.50元；清水输水管道项目由楚雄市耀巍市政公用工程有限责任公司中标，中标合同价2 253 479.97元；原水输水管道项目由楚雄腾达市政工程有限公司中标，中标合同价869 045.33元；原水、清水输水管材采购项目由云南科隆环境工程技术有限公司中标，中标合同价8 614 489.30元；厂区建设入场道路及场地平整项目由楚雄腾达市政工程有限公司中标，中标价合同价606 963.46元。工程于2012年9月28日开工建设，2016年11月26日完工并进行了初验。工程完工后经牟定县水务局、牟定县自来水有限责任公司与施工单位自行编制结算。结算价为31 324 789.94元，其中：其中厂区（土建、安装）建设项目结算价18 522 203.32元；清水输水管道项目结算价2 706 102.52元；原水输水管道项目结算价1 330 365.06元；原水、清水输水管材采购项目结算价8 137 525.10元；厂区建设入场道路及场地平整项目结算价628 593.94元。

工程价款结算采用《2003定额》及楚雄州现行的配套政策进行。

2.项目建设管理情况

（1）招标投标制执行情况

牟定县城第二自来水厂及配套管网工程建设项目建设单位按照相关规定履行了相关的招投标手续。

（2）工程监理制度执行情况

牟定县城第二自来水厂及配套管网工程建设项目建设单位按照相关规定与监理单位签订了施工监理合同，由云南镕诚建设监理咨询有限公司进行监理，并履行了相关的工程监理手续。

（3）合同管理制度执行情况

牟定县城第二自来水厂及配套管网工程建设项目建设单位与施工单位签订了《建设工程施工合同》，工程承包范围包括设计施工图及工程量清单内的建设内容。

（二）投资批复情况

牟定县城第二自来水厂及配套管网工程建设项目由牟定县城第二水厂及配套管网工程初步设计的批复（云建城〔2011〕264号）批准建设。工程概算总投资5 024.51万元。

（三）财务收支情况

1.资金来源情况

截至2017年5月16日，牟定县城第二自来水厂及配套管网工程建设项目资金来源合计28 164 734.3元：

（1）牟定县自来水有限责任公司资金来源合计16 064 734.3元,其中：中央配套资金13 000 000元（牟财建〔2011〕37号3 500 000元，牟财建〔2011〕46号3 500 000元，牟财建〔2012〕70号6 000 000元）；省级配套资金1 300 000元（牟财建〔2011〕7号）；州级配套资金840 000元（牟财建〔2012〕37号390000元，牟财建〔2013〕8号450 000元）；县级配套资金200 000元（牟财预〔2013〕202号）,向牟定县自来水有限责任公司借款227 151元，县自来水有限责任公司垫付497 583.3元。

（2）牟定县水务局资金来源合计12 100 000元，其中：县级政府信用贷款11 500 000元，向牟定县城乡供排水有限公司借款600 000元。

2.资金收入情况

截至2017年5月16日，牟定县城第二自来水厂及配套管网工程建设项目资金收入合计28 164 734.3元，其中：中央配套资金13 000 000元，省级配套资金1 300 000元，州级配套资金840 000元，县级配套资金200 000元，县级政府信用贷款11 500 000元，向牟定县城乡供排水有限公司借款600 000元，向牟定县自来水有限责任公司借款227 151元,牟定县自来水有限责任公司垫付497 583.3元。

3.资金支出情况

截至2017年5月16日，牟定县城第二自来水厂及配套管网工程项目资金支出合计28 661 212.7元，其中：①工程建设项目17 406 299.2元（原水输水管道项目697 291.2元，清水输水管道项目1 939 008元，厂区建设项目14 570 000元，场地平整项目200 000元）；②管材采购项目7400 000元；③待摊投资3 574 782.1元；④其他工程项目支出91 000元；⑤其他投资支出189 131.4元。

（1）牟定县自来水有限责任公司截至2017年5月16日，牟定县城第二自来水厂及配套管网工程项目资金支出合计16 685 251.73元，其中：①建安工程5 966 299.2元（原水输水管道项目697 291.2元，清水输水管道项目1 939 008元，厂区建设项目3 130 000元，场地平整项目200 000元）；②管材采购项目7 400 000元；③待摊投资3 076 587.13，其中：土地征用及迁移补偿费540 715.62元，土地复垦补偿费2 700元，耕地占用税337 458元，地形测绘费14 000元，地勘费64 000元，设计费369 500元，地质评估费50 000元，图纸审查费25 700元，林地规划科研费50 000元，可行性研究及初设费420 000元，临时设施费4 535元，招标服务费16 600元，项目前期费用86 139元，监理费206 000元，征地工作经费40 000元，误工费18 970元，管理费830 269.51元（办公费67 506.82元，业务招待费4 790元，印花税8 187.6元，图纸打印费3 100元，手续费1 958.92元，工资及其他769 380.15元，利息收入冲减24 653.98元）；④其他工程项目支出91 000元（龙虎水库和大跃进水库并网工程38 000元，10千伏配电安装工程53 000元）；⑤其他投资支出151 365.4元（植被恢复费91 998元，育林基金1 022.4元，林木支出12 705元，零星物资采购45 640元）；

（2）牟定县水务局截至2017年5月16日，牟定县城第二自来水厂及配套管网工程项目资金支出合计11 975 960.97元，其中：①厂区建设项目11 440 000元；②待摊投资498 194.97元，其中：融资手续费40 000元，土地征用偿费9 319.83元，监理费200 000元，变压器迁移工程18 400元，购闸门款9 600元，设计费70 000元，设备检验费18 280元，购化学用品37 300元，管理费95 295.14元（办公费16 889.33元，公务接待费22 959.44元，施工现场津贴17 500元，临时人员工资14 300元，交通费8 147.32元，会议费3 099.6元，劳动保护费1 780元，差旅费34 325元，邮电费840元，利息收入冲减24 545.55元）；③其他投资支出37 766元（办公家具购置费28 090元,食堂生活用具购置费9 676元）。

4.结存资金-496 478.4元，其中：牟定县自来水有限责任公司结存资金-620 517.43元，牟定县水务局结存资金124 039.03元。

5.应付款6 228 388.77元，（1）建安工程4 651 302.29元，其中：厂区建设项目2 316 003.78元（云南景升建筑工程有限公司），原水输水管道项目536 020.31元（楚雄腾达市政工程有限公司），清水输水管道项目655 100.68元（楚雄市耀巍市政公用工程有限责任公司），场地平整费406 652.42元(楚雄腾达市政工程有限公司)，管材采购项目737 525.10元（云南科隆环境工程技术有限公司），（2）其他1 577 086.48元，其中：设计费130 000元（昆明给水工程设计院30 000元，云南楚雄经济技术开发区设计院100 000元），地质评估费20 000元（云南南方地勘工程总公司），实体检测费23 000元（牟定县建设工程质量检测中心），监理费79 352.18元（云南镕诚建设监理咨询有限公司），借款1 324 734.3元（牟定县城乡供排水有限公司600 000元，牟定县自来水有限责任公司724 734.3元）

6.结余资金-6 724 867.17元。

（四）投资完成及交付使用资产情况

经审计，实际完成投资33 564 867.17元，其中：建安工程29 457 601.49元（厂区建设项目16 886 003.78元，原水输水管道项目1 233 311.51元，清水输水管道项目2 594 108.68元，场地平整项目606 652.42元，管材采购项目8 137 525.10元）；待摊投资3 827 134.28元（土地征用及迁移补偿费550 035.45元，土地复垦补偿费2 700元，耕地占用税337 458元，地形测绘费14 000元，地勘费64 000元，设计费569 500元，地质评估费90 000元，实体检测费23 000元，图纸审查费25 700元，林地规划科研费50 000元，可行性研究及初设费420 000元，临时设施费4 535元，招标服务费16 600元，项目前期费用86 139元，监理费485 352.18元，征地工作经费40 000元，误工费18 970元，融资手续费40 000元，变压器迁移工程18 400元，购闸门款9 600元，设备检验费18 280元，购化学用品37 300元，管理费925 564.65元）；其他工程项目支出91 000元；其他投资支出189 131.4元。

（五）审计总体评价

牟定县城第二自来水厂及配套管网工程建设项目得到了各级各相关部门大力支持，建设项目基本能执行建设程序，财务管理基本规范，但审计也发现多结算工程价款问题。

二、审计发现的主要问题

多结算工程价款1 867 188.45元。

三、审计处理情况及建议

针对审计发现问题，牟定县审计局已按照国家法律、法规的规定及时出具了审计报告和审计决定。

对多结算工程价款1 867 188.45元的问题，要求建设单位按审计结果结转工程成本，真实反映项目投资，严格按审定的工程结算支付相关施工单位工程款。

四、审计发现问题的整改情况

牟定县水务局在收到审计报告和审计决定书后，高度重视审计意见，审计发现的问题已整改。