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牟定县2019年县本级一般公共预算、政府性
基金预算、国有资本经营预算执行和社会保险基金预算
变动情况说明
一、2019 年牟定县本级一般公共预算支出变动说明
1. 政府办公厅（室）及相关机构事务款比2018年决算数下降38%，主要原因是：压缩办公经费，专项经费减少。
2.发展与改革事务款比2018年决算数下降5%，主要原因是：压缩办公经费，专项经费减少。
3.统计信息事务款比2018年决算数增长降5%，主要原因是：压缩办公经费，专项经费减少。
4.税收事务款比2018年决算数增长70%，主要原因是：加大税收征收力度，导致工作经费增加。
5.审计事务款本年为零，主要原因是：政府未安排审计经费。
6.纪检监察事务款比2018年决算数增长7%，主要原因是：机关事业单位人员经费等基本支出增加。
7.民族事务款比2018年决算数增长13%，主要原因是：上级补助资金增加。
8. 组织事务款比2018年决算数增长43%，主要原因是：增加安排党建、农村党员教育、人才工作等经费。
9.宣传事务款比2018年决算数增长2%，主要原因是：机关事业单位人员经费等基本支出增加。
10.市场监督管理事务款比2018年决算数大幅增加，主要原因是此科目为2019年新增科目，2018年此科目支出列入工商行政管理事务款。
11.其他一般公共服务款比2018年决算数减少26%，主要原因是：2019年度各级补助资金减少。
12.武装警察部队款比2018年决算数下降94%，原因是科目调整，2018年武装警察款相关科目调整到2019年政府办公厅（室）及相关机构事务款。
13.体育款比2018年决算数下降80%，主要原因是：2019年度省级补助我县的项目经费减少。
14.广播电视款比2018年决算数大幅增加，主要原因是：科目细化后，2018年新闻出版广播影视科目支出调整至此科目。
15.其他文化体育与传媒支出款比2018年决算数下降85%，主要原因是：2019年度上级补助我县的项目经费减少。
16. 人力资源和社会保障管理事务款比2018年决算数数大幅增加，主要原因是：机构改革，相应科目调整支出。
17.企业改革补助款比2018年决算数增长445%，主要原因是：此款支出为县级财政安排的2019年度县属原国有（集体）改制企业社会保险接续和社会化管理专项经费支出。
18.就业补助款比2018年决算数增长92%，主要原因是：2019年中央就业补助资金较上年增加。
19.抚恤款比2018年决算数增长2%，主要原因是：县级行政事业单位职工死亡抚恤费支出与上年相比略有增加。
20.退役安置款比2018年决算数增长38%，主要原因是：2019年退役安置补助标准和人数较上年增加，退役安置款上级补助及县级专项支出大幅增加。
21.最低生活保障款比2018年决算数增长3%，主要原因是：2019年上级补助专项资金较上年略有增加。
22.财政对基本养老保险基金的补助款比2018年决算数下降3%，主要原因是：上级补助专项资金较上年略有减少。
23.退役军人管理事务款比2018年决算数大幅增加，主要原因是：机构改革新增支出科目。
24.卫生健康管理事务款比2018年决算数增长60%，主要原因是：2019年上级补助专项资金较上年增加。
25.公立医院款比2018年决算数增长3%，主要原因是：2019年上级补助专项资金较上年增加 。
26.医疗保障管理事务款比2018年决算数大幅增加，主要原因是：机构改革新增支出科目，相应资金支出由2018年社会保障和就业支出科目调整到此款。
27.环境监测与监察款比2018年决算数增长700%，主要原因是：加大环境监测力度，相应支出增加。
28.污染防治款比2018年决算数增长168%，主要原因是：上级加大污染防治补助专项资金。
29.自然生态保护款比2018年决算数下降57%，主要原因是：2019年农村环境整治及城乡人居环境提升专项资金减少。
30.天然林保护款比2018年决算数下降78%，主要原因是：2018年中央政策性社会性支出补助929万元，而2019年无此款项。
31.退耕还林款比2018年决算数增长87%，主要原因是：2019年中央补助其他退耕还林支出335万元，而2018年仅3万元。
32.城乡社区公共设施款比2018年决算数增长104%，主要原因是：棚户区改造和老旧小区改造项目支出增加。
33.城乡社区环境卫生款比2018年决算数增长122%，主要原因是：人居环境提升支出增加。
34.林业和草原款比2018年决算数增长163%，主要原因是：林业管护区护林人员增加，人员经费支出增加。
35.农业综合开发款比2018年决算数增长152%，主要原因是：2018年上级补助土地治理专款585万元，而2019年此款项资金为1493万元。
36.农业综合改革款比2018年决算数大幅增加，主要原因是：据项目实施情况，中央省州农村综合改革补助投入力度大幅度增加。
37.普惠金融发展支出款比2018年决算数增长95%，主要原因是：中央省州加大对普惠金融发展投入补助力度。
38.成品油价格改革对交通运输的补贴款比2018年决算数下降14%，主要原因是：上级财政补助资金减少。
39.车辆购置税支出款比2018年决算数增加54%，主要原因是：中央财政对车辆购置税用于农村公路建设支出增加。
40.商业流通事务款比2018年决算数增加35%，主要原因是：上级补助资金增加。
41.自然资源事务款比2018年决算数增加9%，主要原因是：上级补助资金增加。
42.气象事务款比2018年决算数增长240%，主要原因是：根据我县气象工作开展需求，年初预算安排人工增雨防雹工作经费60万元，因此较上年大幅增长。
43.保障性安居工程支出款比2018年决算数减少43%，主要原因是：上级补助资金及本级安排资金减少。
44.粮油事务款比2018年决算数增加672%，主要原因是：上级补助资金大幅增加。
44.应急管理事务款比2018年决算数大幅增加，主要原因是：机构改革，应急管理事务为2019年新增科目。
45.消防事务款比2018年决算数大幅增加，主要原因是：机构改革，相应资金支出由2018年武装警察部队科目调整到此科目。
46.地震事务款比2018年决算数大幅增加，主要原因是：2019年科目变动。
47.自然灾害防治款比2018年决算数大幅增加，主要原因是：因机构改革，自然灾害防治款支出为 2019 年新增科目。
48.自然灾害救灾及恢复重建支出款比2018年决算数大幅增加，主要原因是：因机构改革，自然灾害救灾及恢复重建支出为 2019 年新增科目。
49.其他灾害防治及应急管理支出款比2018年决算数大幅增加，主要原因是：因机构改革，其他灾害防治及应急管理支出为 2019 年新增科目。
二、2019 年牟定县本级政府性基金预算支出变动说明
1. 旅游发展基金支出大幅度增长，主要原因是：2019年地方旅游开发项目上级专项补助40万元，而2018年无此项目。
2.大中型水库移民后期扶持基金支出比2018年决算数下降30%，主要原因是：2018年上级补助基础设施建设和经济发展的支出242万元，而2019年无此款项资金。
3.国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出比2018年决算数增长108%，主要原因是：上级补助资金和县本级基金支出安排增加。
4.彩票公益金安排的支出款比2018年决算数增长42%，主要原因是：上级专项补助增加。
三、2019 年牟定县本级国有资本经营预算支出变动说明
因牟定县本级2019年度无国有资本经营预算支出，故变动内容为空。
四、2019 年牟定县财政转移支付安排情况说明
2019年全县一般公共预算中，上级各项转移性补助收入为136,466万元，比上年增长3%。按照共同事权转移支付改革要求，上级部分专项转移支付转列共同事权转移支付并计入一般性转移支付后，上级一般性转移支付达108,559万元，占转移支付比重达80%；其中：均衡转移支付18,975万元，增长8%；县级基本财力保障机制奖补资金18,434万元，增长4%；贫困地区转移支付4,846万元，增长34%；民族地区转移支付1,007万元，增长201%；2019年上级补助基金转移性补助1,733万元。
五、2019 年牟定县举借政府债务情况说明
2019年全县地方政府债务余额限额(预算数)131,800万元，其中：一般债券126,400万元；专项债务5,400万元。本年地方政府债务(转贷)收入6,000万元。本年地方政府债务还本支出6,000万元。年末地方政府债务余额102,059万元,其中：一般债券96,743万元；专项债务5,316万元。
六、2019 年牟定县预算绩效工作开展情况说明
绩效目标是预算绩效管理的基础，是整个预算绩效管理系统的前提，包括绩效内容、绩效指标和绩效标准。今年以来，我县将51家预算单位（占县级预算单位数量比100%）纳入绩效目标管理。预算单位根据绩效目标管理要求，科学、合理地测算资金需求，填写项目预算绩效目标申报表，相关业务部门审核，县财政批复后，确定预算绩效目标。绩效办协调预算股，把绩效目标纳入县财政综合预算统计中。据统计，我县纳入绩效目标的县级预算项目金额13645万元，预算项目支出为13645万元，占预算项目支出的100%。（附件：牟定县2019年预算绩效管理工作情况说明）
七、重大政策和重点项目等绩效执行结果说明
2019年度，部门政府采购支出总额2406.54万元，其中：政府采购货物支出294.51万元；政府采购工程支出842.72万元；政府采购服务支出1269.31万元。授予中小企业合同金额474.33万元，占政府采购支出总额的19.7%。
截至2019年12月31日，牟定县资产总额188,645.66万元，其中，流动资产87,707.17万元，固定资产原值 85,051.43万元，长期股权投资及长期债券投资0万元，在建工程42,969.82万元，无形资产原值1,233.7万元，公共基础设施原值6,358.37万元。与上年相比，本年资产总额减少3,642.14万元，其中固定资产原值增加8,072.17万元。房屋530,617.18平方米，账面原值46435.2万元；车辆 210辆，账面原值4,438.8万元。
2019年县财政局根据年初预算安排和县政府确定的工作任务和财政支出重点方向，确定开展年度重点评价预算项目。重点评价主要针对一般公共预算中涉及稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险的重大支出。各股室在预算单位自评的基础上，采取自行评价或聘用第三方评价方式，实施开展重点评价，并形成评价报告。由各股室采取自行评价金额达13645万元，截至2019年12月30日，本级财政组织实施重点评价金额达388万元，占编制绩效目标的本级项目支出金额13645万元，约为3%。
牟定县社保基金预算收支科目变动说明
一、2019年社会保险基金收支决算情况
2019年社保基金累计收入23843.15万元，完成年度预算24095.46万元的98.95%，比上年同期23960.00万元减收116.85万元，减少0.49%，其中：社会保险费收入17398.54万元，完成年度预算17817.63万元的97.64%，比上年同期17696.61万元减收298.07万元，减少1.68%。
2019年社保基金累计支出21323.96万元，完成年度预算20951.85的101.78%，比上年同期20907.09万元增支416.87万元，增长1.99%，其中：社会保险待遇支出20836.50万元，完成年度预算20739.62万元的100.47%，比上年同期19474.50万元增支1362.00万元，增长6.99%。
2019年度收支结余2519.19万元，期末滚存结余27777.15万元。
（一）企业职工基本养老保险基金收支决算情况
1.企业职工基本养老保险参保人员基本情况
截至2019年12月末，全县参保人数有9937人（在职7894人，其中：企业参保4456人，以个人身份参保3438人，离退休2043人），比上年同期数8930人增加1007人，增长11.28%。
2.企业职工基本养老保险基金收支情况及分析
（1）基金收入情况：1-12月基金总收入5664.30万元，比上年同期数6127.49万元减收463.19万元减少7.56％，完成年度预算的109.88%。其中：基本养老保险费收入5171.03万元，比上年同期5180.58万元减收9.55万元，减少0.18％，完成年度预算的110.51%；利息收入28.03万元，比上年同期34.05万元减收6.02万元，减少17.69％，完成年度预算的100.94%；转移收入463.64万元，比上年同期601.07元减收137.43万元，减少22.86％，完成年度预算的103.53%；其他收入1.60万元,追回已死亡退休人员跨年度社会保险待遇。
影响收入减少的主要因素是：一是缴费基数、单位缴费费率下调，单位缴费费率由19%调整为16%；二是中央财政补贴收入比上年减少310万元。
（2）基金支出情况：1-12月基金总支出5595.28万元，比上年同期数6226.45万元减支631.17万元，减少10.14％，完成年度预算的100.76%，其中：基本养老金支出5443.56万元，比上年同期数5058.57万元增支384.99万元，增长7.61％，完成年度预算的99.83%；丧葬抚恤补助支出102.73万元，比上年同期数63.45万元增支39.28万元，增长61.91％，完成年度预算的125.33%；其他支出0.20万元, 根据《社会保险基金财务制度》规定，其他支出是退还已办退休人员多交的2018年养老保险费；转移支出48.79万元,比上年同期数4.30万元增支44.49万元,增长1034.99%,完成年度预算的262.94%。
影响支出减少的主要因素是：一方面是退休人员增加,二是企业离退休养老金待遇发放标准提高;另一方面是上解上级支出比上年减少1100万元。
3、企业职工基本养老保险基金结余情况
上年末基金结余3077.27万元，本期结余69.02万元，期末养老保险基金累计结余3146.29万元，比上年同期期末滚存结余3077.27万元增加69.02万元,增长2.24%。
（二）工伤保险基金收支决算情况
1.工伤保险参保人员基本情况
截至2019年12月末，全县参保人数有14000人（其中：企业单位8695人、机关事业单位5305人），比上年同期数11467人增加2533人，增长22.09%。
2. 工伤保险运行收支情况及分析
（1）基金收入情况：1-12月基金总收入663.81万元，比上年同期数567.35万元增收96.46万元,增长17.00％，完成年度预算的100.22%，其中：工伤保险费收入432.65万元，比上年同期463.98万元,减收35.09万元，减少6.75％，完成年度预算的100.33%；利息收入1.16万元，比上年同期1.51万元减收1.28万元，减少23.03％，完成年度预算的101.32%；上级补助收入230.00万元,比上年同期100.00万元增收130.00万元，增长130.00％，完成年度预算的100.00%。
影响收入增加原因是：一方面是缴费基数下调;另一方面是上级补助收入比上年增加130万元。
（2）基金支出情况：1-12月基金总支出663.81万元，比上年同期数567.35万元增支96.46万元,增长17.00％，完成年度预算的100.22%，其中：工伤保险待遇支出547.44万元，比上年同期数386.33万元增支68.12万元，增长41.70％，完成年度预算的97.54%；劳动能力鉴定费支出0.42万元，比上年同期数0.27万元增支0.15万元，增长55.56%,完成年度预算的82.35%；上解上级支出115.95万元,比上年同期数180.75万元减支64.80万元，减少35.85%,完成年度预算的115.23%。
影响待遇支出增加原因主要是：一是工伤定期待遇标准比上年提高；二是享受工伤保险待遇人数比上年增加14人，享受一次性工伤补助金人数比上年增加1人，待遇支出增加82万元，从而导致待遇支出比上年增加。
3.工伤保险基金结余情况
上年末基金结余0万元，期末工伤保险基金结余上缴州级财政专户,累计结余为0万元。
（三）失业保险基金收支决算情况
1.参保单位和人员基本情况
2019年，我县年末参保单位228户3612人，其中：企业114户2348人，事业单位27户732人，其他单位87户532人。
2.失业保险基金收支情况
（1）基金收入情况：2019年失业保险基金收入251.24万元，比上年同期数267.73万元减少16.49万元，减少6.16%。其中：失业保险费收入211.69万元，比上年同期数195.27万元增加16.42万元，增收原因是2019年市场平稳，经济运行良好，企业发展趋势较好，参保职工缴费基数总额由2018年19393.65万元增加到21506.28万元，故保费收入增加；利息收入0.77万元，比上年同期1.09万元减少0.32万元，减少原因是2019年我县保费支出主要依靠保费收入，保费收入扣除支出后结余较少，故利息减少；上级补助收入35万元，比上年同期65万元减少30万元，减少原因是2019年我县保费收入能基本维持支出，因此，除2019年一季度需申请上级补助外无需申请上级补助收入，故上级补助收入减少；转移收入3.78万元，比上年同期6.37万元减少2.59万元。
（2）基金支出情况：2019年失业保险基金支出251.24万元，比上年同期数267.73万元减少16.49万元，减少6.16%。其中：失业保险金支出120.74万元，比上年同期99.13万元增加21.61万元，支出增加的原因是2019年全年领取失业保险金人月数1398人，较2018年1175人增加223人，同时，伴随着失业保险待遇的提高失业保险金支出增大；医疗补助金支出4.61万元，比上年同期4.37万元增加0.24万元，增加原因是人均缴纳职工基本医疗保险费金额提高，故医疗补助金支出增加；稳定岗位补贴支出50.25万元，比上年同期39.32万元增加10.93万元，增加原因是根据《云南省人民政府关于做好当前和今后一个时期促进就业工作的实施意见》（云政发[2018]75号）文件精神，稳岗补贴标准提高到50%，故稳定岗位补贴支出增加；技能提升补贴支出13.59万元，比上年同期数2.8万元增加10.79万元，增加原因是2019年我县享受技能提升补贴职工人数97人，较2018年16人增加81人，故支出增加；新增其他费用支出2.03万元，原因是根据《云南省人力资源和社会保障厅办公室关于启动领取失业保险金失业人员价格临时补贴与物价上涨挂钩联动机制的函》的文件精神，新增价格临时补贴支出；新增其他支出21.72万元，原因是根据《楚雄州人力资源和社会保障局 楚雄州财政局 楚雄州发展和改革委员会 楚雄州工业和信息化局转发关于做好2019年度暂时性生产经营困难且恢复有望企业失业保险稳岗返还工作有关问题的通知》楚人社通[2019]76号文件精神，支付我县1家经营困难且恢复有望企业失业保险稳岗返还资金21.72万元，故支出增加；上解上级支出38.3万元，比上年同期数122.11万元减少83.81万元，减少原因是2019年以来我县根据保费收入及支出情况合理申请上级补助收入，故上解上级支出较少。
3.失业保险结余情况
上年年末无结余, 2019年12月底基金结余38.3万元已全部上汇入州级财政专户，年末结余0万元。
4.失业保险欠费情况
上年年末累计欠费7.03万元，截至12月末已全部收回；截至2019年12月末，我县累计新增欠缴失业保险费10.4万元。
（四）机关事业单位基本养老保险收支决算情况
1.参保单位和人员基本情况
截至12月末，全县参保单位120家6334人，其中：在职人员4463人，较上年增加18人；退休人员1871人，新增54人，较上年增加6人。
2.机关事业单位基本养老保险基金收支情况
（1）基金收入情况：上年末基金结余6519.71万元。2019年机关事业单位收入合计10800.53万元，其中：基本养老保险费收入9819.57万元，利息收入108.16万元，上级财政补助收入733万元，转移收入135.15万元，其他收入4.65万元（追加以前年度多发待遇）。当年应缴养老保险费9811.75万元，实际征收9819.57万元，收缴率达100.08%。其中：补缴上年欠费7.82万元，累计欠费也全部缴清，当年无新增欠费。
（2）基金支出情况：2019年机关事业单位养老保险基金支出17320.24万元，其中：养老保险待遇支出10282.97万元（当年调待支出281.82万元），转移支出111.56万元。
3.机关事业单位基本养老保险基金结余情况
2019年机关事业单位养老保险期初结余6519.71万元，当年收支结余406万元，2019年末机关事业单位养老保险财政专户基金结余6925.71万元。
（五）城乡居民社会养老保险基金收支决算情况
1.城乡居民社会养老保险基金收支情况
（1）基金收入：2019年12月31日，我县城乡居民基本养老保险参保缴费人数84938人，保险费收入为1555.09万元(个人缴费1511.48万元，政府代缴保费43.61万元)，集体补助收入14.50万元。
（2）基金支出：发放城乡居民社会养老保险基础养老金人数29435人（其中55-59周岁一、二级重度残疾人养老补助金125人），已发放基础养老金3760.22万元（其中，中央级基础养老金3088.75万元，省级基础养老金587.40万元，55-59周岁重残养老补助金支出15.34万元，州、县基础养老金支出68.72万元）；个人账户基金支出248.55万元（其中个人账户养老金支出200.07万元，退保支出48.48万元），合计发放金额4008.77万元；丧葬补助费支出：743人91.85万元；转移支出9.22万元；其他支出0.08万元。
2.城乡居民社会养老保险基金结余情况
2019年城乡居民社会养老保险收入6154.11万元，其中：保费收入1555.09万元、集体补助收入14.50万元、利息收入237.42万元、财政补贴收入4221.89万元、转移收入3.51万元、委托投资收益120.53万元；2019年支出4109.93万元；2019年结余2044.17万元，2018年末结余15660.98万元，2019年末累计结余17705.15万元。
二、其他类基金情况
（一）其他类基金上年结余8436.74万元，其中：公务员医疗补助1600.81万元；救灾款结余4.45万元；密集型小企业贴息资金结余0.65万元；优抚对象医疗补助结余0.29万元；城乡医疗救助结余68.17万元；最低生活保障资金结余0.70万元；临时救助结余0.12万元；急病应急救助资金结余20.26万元；原来机关事业单位养老保险基金结余72.95万元，被征地农民养老保险基金结余6668.34万元。
（二）其他类基金收入2823.16万元，其中：公务员医疗补助收入355.15万元；优抚对象医疗补助收入46.85万元；密集型小企业贴息资金收入0.05万元；城乡医疗救助收入679.31万元；急病应急救助资金收入11.32万元；原来机关事业单位养老保险基金收入0.82万元；被征地农民养老保险基金收入1545.51万元；失业保险基金支持职业技能提升行动资金收入184.15万元
（三）其他类基金支出771.73万元，其中：公务员医疗补助支出58.00万元；救灾款支出4.46万元；密集型小企业贴息资金支出0.70万元；优抚对象医疗补助支出47.13万元；城乡医疗救助支出658.19万元；最低生活保障资金支出0.70万元；临时救助支出0.12万元；被征地农民养老保险基金支出2.43万元。
（四）其他类基金结余10488.16万元，其中：公务员医疗补助结余1897.96万元；城乡医疗救助结余89.29万元；急病应急救助资金结余31.58万元；原来机关事业单位养老保险基金结余73.76万元；被征地农民养老保险基金8211.42万元；失业保险基金支持职业技能提升行动资金结余184.15万元。
监督索引号53232303100011111
