2025年7月至2026年6月，牟定县审计局完成审计项目15项，查出问题172个（审计处理149个、移送有关部门处理23个），涉及违规问题金额2511.71万元、管理不规范问题金额128479.54万元。审计后，应上缴财政2107.13万元，已上缴898.64万元；应减少并已减少财政拨款或补贴1128.56万元；应归还原渠道资金10589.92万元，已归还129.65万元；应调账处理41398.67万元，已调账8400.52万元；被采纳审计建议56条。审计结果表明，过去的一年，我县持续深化财政管理体制改革，强化财政收支和绩效管理，财政收入持续增长，基层“三保”底线兜牢兜实，完成了县人大常委会批准的年度预算任务，但仍存在一些亟需加以纠正和改进的问题。
一、2025年度县级财政预算执行及其他财政收支审计情况
（一）县级财政管理审计情况
开展县级财政管理审计2项，发现问题共计13个。一是2025年度县级财政预算执行及决算草案编制情况审计发现存在县财政年初预算编制不精准、欠拨上级财政专项转移支付资金，18家预算单位未及时上缴财政存量资金、5家预算单位非税收入及专债项目资金专户利息收入未缴财政，2个项目建设单位未按合同约定超进度拨款，1个单位挪用建设项目专债资金，2个专项债券项目建设推进缓慢等8个问题。二是2024年“三保”政策执行及财力保障情况审计发现县财政未编制供水支出污水处理费年初预算、降低保障标准少编制退休干部公用经费预算、工会经费预算保障不到位、部分单位预算编制不规范、扩大开支范围等5个问题。
（二）部门预算执行审计情况
开展部门预算执行2项，发现问题共计45个。一是县应急局2025年度预算执行和其他财政收支情况审计发现应急救助管理机制不完善和应急救灾救援物资管理不规范、拖欠中小企业账款、“三公”经费不实、违法减免行政执法罚款本金、3项行政处罚决定作出后在规定时限内未执行完毕、罚没款未及时上缴财政、设备资产闲置，固定资产账实不符及待报废固定资产长期未清理报废，县财政欠拨上级财政下达的应急资金，冬春临时生活困难救助资金发放对象不精准，工程建设项目结余资金等14个问题。二是牟定一中2023—2025年部门预算执行情况审计发现高考教学质量绩效发放不规范，超范围发放岗位绩效，虚列支出发放招生成本和课题费用，重复发放高考教学质量绩效，多报销差旅费，公务接待不规范，无预算支出差旅费培训费，“三公”经费支出不降反增、隐匿列支及超预算支出，部门预算编制不完整，纳入集中采购目录的政府采购项目未实行集中采购，未编制政府采购项目预算，采购程序不规范，结转结余资金未上缴财政，应缴未缴非税收入，固定资产核算不规范、应列未列固定资产，会计核算管理不规范等31个问题。
（三）民生领域审计情况
开展民生领域审计项目2项，发现问题共计24个。一是共和镇2016—2022年巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接项目专项审计调查发现共和镇将2个项目直接发包给个人施工、13个项目超合同工期无建设单位同意工期顺延的相关资料、1个项目擅自增加建设内容、1个项目合同价高于中标价、3个项目未按规定报请县级组织工程验收、35个项目多计工程价款、10个项目未按行业规范文件进行计量或计价、35个项目结余资金未及时缴财政、1个项目建成移交后管护不到位影响项目使用功能发挥、2个村委会未按照合同约定积极向承租方追收债权等11个问题。二是上海市对口帮扶牟定县项目资金管理使用情况专项审计调查发现5个项目未按合同约定超进度拨付工程款、3个项目超结算价支付工程款，未及时返还工程质保金，应列未列固定资产，3个项目报账资料不完备，部分项目完工未开展绩效自评，1个项目建设完成后资金结余未及时缴财政，7个项目多计工程价款，部分项目建设内容调整未报批，3个项目未按规定报请县级主管部门组织验收，新桥镇2个项目验收合格后未按规定进行移交，1个村委会超范围发放公益性岗位补贴等13个问题。
（四）政府投资建设项目竣工决算审计情况
对3个政府投资建设项目竣工决算情况进行了审计，发现问题共计28个。一是共和中型灌区调水工程竣工决算审计发现多计工程价款、挤占专项债券资金、工程实施结束结余资金、政府性基金收入未及时足额缴入国库、未按合同约定支付参建单位相关服务费用、会计核算不规范、先开工后办理安全生产备案等8个问题。二是牟定县职业教育中心PPP建设项目竣工决算审计发现项目建设未办理用地批准手续违规用地、项目建设内容变更未履行完善相关审批手续、项目超投资概算未报批、部分工程存在质量问题、多计工程价款、多结算设计费及服务费用、多计建设成本、接待费管理不规范、竣工财务决算报表编制不实，账务处理错误等15个问题。三是牟定县小土锅箐水库调水工程竣工决算审计发现多计工程价款、工程结余资金未上缴财政、挪用专项债券资金、多拨付征地补偿费、工程完工未办理竣工验收等5个问题。
（五）领导干部任期经济责任审计情况
对4名县管领导干部任职期间经济责任履行情况进行了审计，发现的主要问题共计42个。一是共和镇存在3个敬老院扩大开支范围列支护理性绩效费用，挤占挪用集中供养特困人员补助资金，超范围发放年终综合绩效，违规出借财政资金，结转结余资金未上缴财政，违规将资金从零余额账户转入本单位实有资金账户，未及时清退2年以上工程质保金，应缴未缴非税收入，拖欠企业账款，违规将单位资金转入个人账户，“三公”经费管理不规范，往来款长期挂账未清理，经营主体拖欠利益联结机制等15个问题。二是县住房和城乡建设局存在评标委员会成员未按规定回避，项目未按合同约定如期完成，未及时上缴2年以上结转结余资金，应缴未缴非税收入，拖欠企业账款，未及时清退2年以上工程质保金，部分会计科目账实不相符，资产账实不符，闲置资产未及时处置，隐匿列支相关费用，超预算支出“三公”经费，会计核算不规范，往来款长期挂账未清理，3个专债项目资金监管不到位“一拨了之 ”，会计人员调动工作未按规定及时办理财务移交手续等16个问题。三是县司法局存在20个政府采购项目采购活动不规范，结余专项资金未及时上缴财政，超工程结算价款支付项目资金，违规安排会议用餐，“三公”经费不降反增，隐匿列支“三公”经费，无预算支出会议费、培训费，未及时清理报废资产，应列未列固定资产，往来款未及时清理长期挂账，未向办公场所使用单位收取资产收入及水电费等11个问题。
（六）领导干部自然资源资产离任（任中）审计情况
对共和镇党委书记、镇人民政府原镇长开展了自然资源资产管理和生态环境保护责任审计发现违法占用耕地、违法占用永久基本农田、违法占用林地、已农转用土地仍进行农村土地承包经营权确权、未以农村土地承包经营权确权登记面积作为中央耕地地力保护补贴的基础依据超范围测算兑付耕地地力保护补贴，辖区3户企业未制定突发环境事件应急预案，执行土地流转政策及后续跟踪管理工作有差距等7个问题
（七）政策执行审计情况
牟定县深化国有文艺院团改革政策执行情况专项审计调查发现改革政策落实不到位、改革推进工作不明显，未按规定制定“一团一策”改革方案明确改革路径和措施，惠民演出未完成改革工作方案确定的工作目标，未建立社会效益和经济效益双效统一的评价考核制度，未建立育才引才聚才机制，项目支出进度未达标、未实现绩效目标，未建立健全艺术创作生产演出机制，国有资产管理不规范，未按改革工作方案要求划转资产，未及时将新创文艺作品进行著作权登记并纳入无形资产管理，流动舞台车使用效率不高，未及时进行公司法定代表人变更登记，账务处理错误等13个问题。
（八）审计查出问题整改专项跟踪审计调查情况
对牟定县2024年度审计查出问题整改专项跟踪审计调查发现问题：以往审计发现问题整改不到位。
二、审计移送的违纪违法问题线索情况
2025年7月至2026年6月，县审计局共向县纪委监委和其他有关部门送达移送处理书12份，涉及问题事项23项。一是违反中央八项规定精神和财经纪律，如违规吃喝、超范围发放岗位绩效、账外账、未代扣代缴所得税及违规发放工会福利等；二是履职缺位导致救灾物资去向不明、救助物资发放不及时；三是对工程项目监管不力，导致项目结算异常、虚报工程量、建设项目合同金额高于中标金额等；四是违反政府采购相关法规，如采购人与供应商相互串通，未按规定进行招标、违规招标评标，询价未按报价最低的原则确定成交供应商等问题。
三、审计发现问题的整改情况
截至2026年7月15日，上年度财政预算执行和其他财政收支审计工作报告所列22个项目200个问题，已完成整改191个，尚未完成整改9个。2025年7月—2026年6月实施的15项审计项目发现问题149个，已完成整改76个、正在整改73个（含尚在整改期限内问题70个），移送相关单位处理23个。
四、审计建议
（一）强化预算刚性约束，全面提升预算编制与执行质效。切实增强预算编制的科学性与准确性，细化项目预算编制，从源头压缩预算调整空间，严控追加支出规模；规范结余结转资金管理，加强财政资源统筹，加大非税收入征缴力度，定期清理盘活存量资金；切实加强预算资金、上级专款全链条管控，严肃纠治无预算、超预算、超标准、超范围支出和挤占挪用等行为。
（二）强化专项债券全流程管理，推动项目建设与资金运行规范有序。做实做细专债项目论证与前期工作，提升项目建设内容精准度，推动在建项目加快建设进度并尽早投用见效；加强资金支出的跟踪监督管理，严格按合同约定和工程实际进度拨付资金，严禁违规挤占挪用，确保债券资金充分发挥效益。
（三）严把政府投资项目投资关键环节，持续规范项目管理与建设秩序。各建设单位应严格执行基本建设程序，做细做实项目概预算编制，从严纠治围标串标、虚假招标等违法违规行为，加强合同履约监管和资金拨付管理，及时清理拖欠企业账款，严控建设成本和工程投资规模，规范完成竣工财务决算，确保政府投资项目规范有序、廉洁高效推进。
（四）严管资产配置处置，持续加强国有资产管理监督。各行政事业单位应严格执行国有资产管理法规，规范资产配置、使用、处置等各环节管理，资产采购和处置须依法履行报批程序，并及时完成账务处理，定期开展资产清查盘点，确保账账相符、账实相符，严防国有资产流失或闲置浪费。
（五）深化整改协同联动，持续推动问题清零与长效治理。压紧压实被审计单位整改主体责任和主管部门监管责任，健全审计监督与各类监督贯通协同机制，强化整改跟踪督办和约谈问效，对各类违反财经纪律问题依规严肃查处，推动审计发现问题限时整改、举一反三、源头
