牟定县审计局
审 计 结 果 公 告
MOUDINGXIAN SHENJIJU
SHENJI JIEGUO GONGGAO
2021年第42号
（总第681号）
牟定县审计局办公室
牟定县文化和旅游局2020年度部门预算
执行和其他财政收支情况审计结果
（二〇二一年十二月八日公告）
根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定，牟定县审计局派出审计组，自2021年6月11日至8月13日，对牟定县文化和旅游局（以下简称县文旅局）2020年度部门预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况及评价
县文旅局是牟定县人民政府直属工作部门，内设7个股室，核定人员编制10人，车辆编制2辆；2020年末实有人员19人，车辆2辆。
决算报表反映，年初结转结余1 150.68万元，总收入585.71万元，总支出1 164.06万元，年末结转结余572.33万元。
审计结果表明，县文旅局2020年部门预算编报、预算执行及财政资金管理基本规范，会计核算基本能真实反映本部门年度预算收支及其他财政收支情况。但也还存在专项资金结余未上缴财政、部分中介服务事项未进中介超市、往来款清理不及时部分长期挂账等问题。
二、审计发现的主要问题
（一）专项资金结余未上缴财政13.58万元。
（二）部分中介服务事项未进超市公开选取15.80万元。
（三）往来款清理不及时，部分长期挂账20.70万元。
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，牟定县审计局已按照国家法律法规规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。对于专项资金结余未上缴财政13.58万元的问题，责成县文旅局上缴县财政，并将缴款凭证复印件报送我局备查；对于部分中介服务事项未进中介超市公开选取金额15.80万元的问题，责成县文旅局今后应严格执行《关于加强全州投资审批中介超市建设运行和管理的通知》（楚政服联发〔2016〕2号）的有关规定，杜绝类似问题再次发生；对于往来款清理不及时长期挂账20.70万元的问题，责成县文旅局尽快组织人员清理。对“其他应收款”应尽快查清原因，属借款的应尽快清理归还，属拨付未报账的资金应清理督促限时报账，属确实无法支付和收回的应清理核销，依法妥善作出处理，并将往来款清理情况报我局备查。
针对审计发现的问题，县审计局建议：一是规范部门预算管理，进一步细化年初预算，加强预算指标系统信息，严禁无预算列支各项资金，不断强化预算约束；二是规范费用管理及核算。严格界定、规范报销公务接待费、公务用车运行维护费、办公费、会议费。认真清理往来款科目，对长期挂账未冲销等问题，应查明原因并进行账务调整处理；三是县文旅局应督促县图书馆、县文化馆、七乡镇文化和旅游广播电视体育服务中心，将总分管制建设项目达到标准的固定资产登记入账。
四、审计发现问题的整改情况
针对本次审计发现的问题，县文旅局的整改情况如下：2021年8月23日已将专项结余资金13.58万元上缴县财政；对于部分中介服务事项未进中介超市公开选取金额15.80万元的问题，在下步工作中，将严格按照《关于加强全州投资审批中介超市建设运行和管理的通知》（楚政服联发〔2016〕2号）的有关规定执行，杜绝类似问题再次发生。对于往来款清理不及时长期挂账20.70万元的问题，2021年9月已对其他应收账款13.79万元和其他应付款0.21万元进行了清理，并做了账务处理。但“其他应付款”精神文明奖清退款6.70万元尚未处理。提出的三条审计建议，县文旅局均已采纳。
