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牟定县2023年地方财政预算执行情况和2024年地方财政预算草案的报告

——2024年1月18日在牟定县第十八届

人民代表大会第三次会议上

（牟定县财政局）

各位代表：

受县人民政府委托，现将牟定县2023年地方财政预算执行情况和2024年地方财政预算草案提请县十八届人大三次会议审查，并请县政协委员和列席人员提出意见。

一、2023年地方财政预算执行情况

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是三年新冠疫情防控转段后经济恢复发展的一年。一年来，面对需求收缩、供给冲击、预期转弱“三重”压力和“稳增长、防风险、守底线”的阶段性压力，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，紧紧围绕县第十八届人民代表大会第二次会议批准的财政预算及全县经济社会发展大局，坚持稳中求进工作总基调，认真落实“积极的财政政策要加力提效”的要求，狠抓“稳收支、保三保、防风险、守底线”专项行动，落实落细稳增长系列政策措施，全力克服收入严峻形势和支出巨大压力，全年财政运行情况总体平稳，各项经济指标圆满完成。

（一）一般公共预算执行情况

2023年，全县一般公共预算收入47,768万元，完成年初预算数46,908万元的101.8%，比上年决算数44,668万元增收3,100万元，增长6.9%。其中：税收收入32,564万元，增长3.7%，占比为68.2%；非税收入15,204万元，增长14.5%，占比为31.8%。全县一般公共预算支出201,986万元，完成调整预算数200,366万元的100.8%，比上年决算数200,366万元增支1,620万元，增长0.8%。

全县一般公共预算平衡情况：一般公共预算收入47,768万元，上级补助收入156,978万元（其中：税收返还性收入2,530万元，一般性转移支付收入119,378万元，专项转移支付35,070万元），地方政府一般债券转贷收入14,611万元，调入资金10,428万元（其中：政府性基金预算调入10,427万元，国有资本经营预算调入1万元），调入预算稳定调节基金1,640万元，上年结转结余5,996万元，收入合计237,421万元。一般公共预算支出201,986万元，上解上级支出5,947万元，地方政府一般债务还本支出15,391万元，安排预算稳定调节基金860万元，增设预算周转金-72万元，调出资金4,827万元，支出合计228,939万元。结转下年支出8,482万元，收支相抵，一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金预算执行情况

2023年，全县政府性基金预算收入12,152万元，完成预算调整数12,151万元的100%，比上年同期13,022万元减少870万元，下降6.7 %，政府性基金预算收入下降的主要原因是受房价下滑和购买力下降影响，土地挂牌成交数量减少。全县政府性基金预算支出177,139万元，完成预算调整数176,416万元的100.4%，比上年同期73,294万元增加103,845万元，增长241.7%。

全县政府性基金预算平衡情况：政府性基金预算收入12,152万元，转移性收入（上级补助收入）4,085万元，上年结转收入4,031万元，新增专项债券转贷收入167,600万元，调入资金4,827万元，收入总计192,695万元；政府性基金预算支出177,139万元，政府性基金上解支出1,276万元，调出资金10,427万元，支出总计188,842万元。政府性基金预算年终结余结转3,853万元，收支相抵，政府性基金预算收支平衡。

（三）社会保险基金预算执行情况

2023年，全县社会保险基金预算收入33,002万元，完成年初预算数32,770万元的100.71%，比上年29,788万元增收3,214万元，增长10.79%。全县社会保险基金预算支出28,384万元，完成年初预算数27,648万元的102.66%，比上年25,235万元增支3,149万元，增长12.48%。

全县社会保险基金预算平衡情况：社会保险基金预算收入33,002万元，上级补助收入8,485万元，上年结余收入35,749万元，收入总计77,236万元。社会保险基金预算支出28,384万元，上解支出10,158万元，支出总计38,542万元，收支相抵，本年结余2,945万元，社会保险基金预算收支累计滚存结余38,694万元。

（四）国有资本经营预算执行情况

2023年，全县国有资本经营预算收入19万元（其中：国有资本经营预算上级补助收入18万元，其他国有资本经营预算企业利润收入1万元），国有资本经营预算支出18万元，调出资金1万元（调入一般公共预算1万元），收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。

（五）其它需要报告的事项

1.县级“三保”预算执行情况：2023年，全县累计执行“三保”支出92,425.15万元，其中：“保工资”支出67,126.34万元；“保运转”支出1,851.30万元；“保民生”支出23,447.51万元。我县“三保”预算执行平稳，确保了国家和省、州出台的工资、津补贴政策及时足额落实到位，机关事业单位机构正常运转，39项基本民生及时足额保障，未发生拖欠人员工资、社保资金、民生保障资金等情况，切实兜住了全县“保工资、保运转、保基本民生”底线。被省财政厅列为全省基层“三保”预算执行低风险县，被州财政局确定为全州基层“三保”预算执行三个低风险县之一。

2.预备费预算及使用情况：2023年，年初预算预备费2,100万元，实际动支预备费721万元，主要用于应对自然灾害等突发事件支出。其中：新冠病毒疫苗、接种费用及过渡期医务人员临时性工作县级补助支出147万元；森林草原防灭、地质灾害综合应急等支出108万元；县乡综合救援大队保障经费支出449万元；疑似非洲猪瘟疫情处置支出17万元。

上述数据均为年终快报数，待州财政局批复我县2023年度决算后，部分数据会有所变化，届时再向县人大常委会报告。

二、2023年主要财政工作情况

（一）涵养税源、强化征管，财政收入稳中有进。一是牢固树立“产业兴则经济兴、产业强则财政强”的理念，抢抓产业强省财税政策机遇，聚焦产业建设和重点项目，积极培植优势财源，依托风电、烟草、食品等企业的主导产业优势，支持发展以风电、光伏、烟草、农产品加工业为重点的财政收入增长点。二是认真执行经济运行研判、预警、应策、推动、问效“五个主题”制度，科学研判财政运行形势，强化收入调度，分税种、分项目、分行业领域、分重点项目加强税源分析，加强重点行业、重点税源监控，抓实重点工程、重点项目、重点企业的税收征管，全面堵漏挖潜、综合治税，全力保持财政平稳运行。三是制定《牟定县2023年稳收支促提升保平衡二十条措施》，在严格落实减税降费等积极的财政政策的同时，充分挖掘县级财政增收潜力，加强烟草、冶金、批零住餐、规上企业等行业税收征管，有序组织常规税收税源入库。全力清缴欠税，加强行政性收费、罚没收入、国有资产（资源）收入和政府性基金等收入管理，坚持依法治税、依法征收、应收尽收，切实把产业发展、经济增长等方面的成效体现在财政收入增长上来，逐步实现财政收入与经济发展水平相匹配。2023年，全县累计完成一般公共预算收入47,768万元（其中：税收收入32,564万元，税收占比68.2%；非税收入15,204万元，非税占比31.8%），同比增收3,100万元，增长6.9%。

（二）加强统筹、优化结构，理财水平不断提高。一是坚持尽力而为、量力而行，确保全年财政收支平衡。将政府各类收入全部纳入预算管理，增强一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算的有效衔接，全面提升财政支出综合效能。二是深入实施零基预算，不断提升支出安排的科学性、精准性。健全跨年度预算平衡机制，增强中期财政规划对年度预算编制的指导性和约束性。建立存量资金和预算安排挂钩机制，全面盘活财政存量资金。加大支出结构调整优化力度，聚焦重点领域和关键环节，增强财政投入精准度，切实做到收入一个“笼子”、预算一个“盘子”、支出一个“口子”。三是将党政机关带头过“紧日子”作为一贯的方针政策和长久的制度安排，把艰苦奋斗、勤俭节约作为预算收支安排的基本原则，从严从紧编制预算，削减和取消低效无效支出。严格控制和压减一般性支出，从严从紧安排“三公”经费预算，除重点和刚性支出外，其他一般性支出一律压减，优先保障“三保”支出，其他事项结合财力和轻重缓急予以安排。四是加大财政资源统筹力度，积极调整和优化财政支出结构，把更多的财政资金投向公共服务领域和解决民生问题。2023年，全县累计完成一般公共预算支出201,986万元，同比增支1,620万元，增长0.8%。

（三）高位推动、全力以赴，争取资金规模不断攀升。一是牢固树立“项目为王”和以优质项目争取资金的意识，坚持把向上争取资金作为增强财力、缓解收支矛盾、支撑财政平衡的重要措施。印发《牟定县2023年一般公共预算争取上级补助资金任务的通知》，将资金争取任务分解下达到全县7个乡镇和32个县级部门，通过明确目标任务、压实工作责任、定期督查通报、严格考核评价等措施和严格执行县级分管领导每月带领分管部门到省对口厅局汇报对接工作不少于1次、到州不少于2次的工作制度，形成全县各级各部门密切配合、共同发力向上争取资金的良好氛围。二是加强对国家经济政策、财税政策、专项债券政策及上级重大决策部署或重大问题的前瞻性和投资导向的研究，吃透政策精神，狠抓项目包装和储备，多渠道积极向上争取资金，有效弥补财力缺口。年内分2个批次共申报新增专项债券项目73个，总投资303.17亿元，专项债券资金需求127.99亿元。三是充分发挥部门职能作用，积极加强与上级主管部门的沟通对接，密切跟踪、及时了解掌握中央及省州政策导向和资金投向，协同有关部门加强项目储备和项目库建设，及时将绩效优良、准备充分、符合政策的项目充实到项目库，最大限度争取政策和资金支持，为我县高质量发展打下坚实基础。2023年，全县累计争取到位一般公共预算上级补助资金156,978万元（其中：专项转移支付补助35,070万元，同比增加4,476万元，增长14.6%；一般性转移支付补助121,908万元，同比减少12,205万元，下降9.1%），完成州下达任务数155,059万元的101.2%，同比减少7,729万元，下降4.7%（减少的主要原因：一是从2023年起，城乡居民医疗保险基金由州级统收统支，中央、省、州资金不再下达到县级，受此影响我县2023年减少上级补助9,154.02万元；二是2022年新冠疫情和留抵退税减税降费等特殊阶段性财力补助政策力度较大，而2023年相关政策退出，造成2023年上级对县级财力补助大幅下降）。全年共争取到专项债券项目5个，到位新增专项债券资金16.76亿元，较上年增加10.72亿元，占全州比重达23.9%，全州排名第1位。

（四）提高站位、制定方案，政府债务风险总体可控。一是制定《牟定县地方债务风险防范化解总体方案》和过紧日子、全力盘活国有资产资源支持化债等6个子方案，明确化债目标，压实化债责任，细化偿债措施，确保政府债务及时足额还本付息。二是将年内到期政府债务本息纳入预算，按照“保工资、保运转、保民生、保债务还本付息、保基础、保应急”的顺序，在做好保工资、保运转、保民生的基础上，加强资金统筹调度，确保债务还本付息资金不留缺口，牢牢守住不发生系统性、区域性债务风险的底线。三是严格执行政府隐性债务月报告制度和到期债务偿还预警通报制度，对到期债务提前进行分析研究。积极争取再融资债券，加大存量资产资金清理盘活力度，对超期结转结余资金、项目难于实施的低效资金、沉淀往来款项一律收回县级财政统筹，并优先用于偿还债务，避免不发生债务违约或逾期。四是全面深化国有企业改革，不断增强国有企业的造血功能，通过增加营运收入和市场化融资等方式积极化解政府债务，千方百计破解难题、化解风险，切实维护好政府自身信誉。2023年，除完成省、州下达的化债目标外，为有效支援全州防风化债工作，我县还提前偿还州运营集团公司部分到期债务，为全州防范化解重大风险攻坚战发挥积极的作用。我县未发生债务违约或逾期的情况，政府性债务余额严格控制在限额以内，牢牢守住了债务风险防控底线。

（五）聚焦重点、攻坚克难，重点领域保障有力有效。一是坚持把民生支出作为财政保障的优先选项，坚决落实“政府过紧日子、让老百姓过好日子”要求，以保障39项基本民生为重点，民生保障类支出持续增加。全年累计发放各类民生保障资金4,826万元，其中：城乡低保2,792万元、特困供养962万元、临时救助258万元、残疾人补贴503万元，孤儿及事实无人抚养儿童54万元、老年人高龄补贴257万元。全年累计投入民生资金165,868万元，较上年增加6,558万元，占一般公共预算支出的82.1%。二是支持建立和完善各类社会保障制度，不断扩大养老、医疗、工伤、失业、生育保险的覆盖面，覆盖城乡居民的社会保障体系基本建立，基本养老、基本医疗、基本公共卫生、城乡低保等保障水平逐年提高，实现各类社会群体“应保尽保”，各项社保政策得到有效落实，社会保障体系进一步完善，织密扎牢了民生“保障网”。持续支持农村中小学校舍维修改造、农村义务教育学生营养改善计划等工作，加强义务教育教师工资待遇和“两免一补”的保障力度，有力促进教育事业优质均衡发展。全年累计安排社会保障和就业支出34,687万元、卫生健康支出16,944万元、城乡社区支出5,543万元、教育支出31,952万元。三是坚持以人民为中心的发展思想，牢牢把握“三农”工作的中心任务，落实“四个不摘”要求，加大巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接财政投入力度，确保脱贫成效巩固提升的目标实现和乡村振兴的全面推进，充分发挥财政在重点领域中的支撑和保障作用。全年累计投入各级各类巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接资金18,414.5万元，其中：财政专项衔接推进乡村振兴补助资金11,227.5万元、财政统筹整合部门资金3,898万元、沪滇协作帮扶资金3,289万元。四是充分发挥财政资金引导带动作用，统筹资金支持“五网”基础设施建设，积极支持重点产业和扶持企业发展，促进产业基础条件和产业链水平不断提升，全县基础设施建设明显改善，产业结构更趋合理，产业效益逐渐显现。全年累计安排交通运输支出7,530万元、“农林水”支出53,643万元，其中：农业农村支出17,091万元、林业和草原支出3,730万元、水利支出12,276万元。

（六）全面发力、多点突破，财政改革深入推进。一是认真落实预算法定原则，严格执行《中华人民共和国预算法》《预算法实施条例》等财经法规，坚持按法定程序向本级人大报告预算执行及预决算信息公开等情况，主动接受人大法律监督和社会监督，全面公开政府预决算、部门预决算和“三公”经费预决算。二是持续深化预算管理改革。加强“四本”预算统筹衔接，构建预算指标核算管理全过程的记录体系、全覆盖的控制体系和全方位的报告体系。三是稳步推进预算绩效管理改革。强化“花钱必问效、无效必问责”的预算绩效管理理念，建立从预算编制到结果运用的全过程管理机制，“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理体系基本形成。四是深化国库集中支付改革。按照国库集中支付标准化要求，建立完善集中支付制度，强化预算执行动态监控机制。全面推开公务卡制度改革，严格控制现金支出，实现公务支出的“阳光消费”。五是全面推进财政核心业务一体化改革，加快预算管理一体化建设工作，构建“制度+技术”管理机制，全面提高预算管理制度化、规范化、信息化水平，预算执行效率得到提高。六是积极推进政府采购电子化全流程交易改革。依托政府采购“云平台”，实行政府采购网上申报、网上审批、网上采购，大力推进政府采购电子化，为政府采购节约了时间、提高了效率。七是进一步健全完善内控体系，强化流程控制，防范财政业务风险隐患，指导全县109家预算单位建立内部控制制度，创建内部控制建设示范乡镇2个、县直示范机关15个。八是积极推进非税收入收缴电子化和财政电子票据管理改革。全县120个行政事业单位上线使用集合非税收入收缴管理、财政票据管理、公共服务、数据分析等功能的“云南省非税收入管理平台”，为公众提供非税收入多渠道缴费、财政电子票据获取查验归集等服务，确保非税收入依法征收、及时足额缴库。3个县级公立医院和9个乡镇卫生院完成医疗收费电子票据管理改革，真正实现财政票据无纸化，有效降低收缴成本、打破信息壁垒、提升服务效率。

（七）锚定目标、全力推动，国企改革提质增效。按照全州深化国企改革三年提升行动，锚定“十四五”末县国投集团公司实现资产100亿元、营业收入10亿元、利润1亿元以上的目标，全力推动国企改革工作。一是“做强队伍”，打造发展核心引擎。2023年，从党政机关事业单位选调5名科级领导干部到集团挂职，担任公司高管，任命集团公司副董事长1人，主持董事会工作；任命集团公司副总经理4人，其中1人负责经理层工作。进一步配齐配强集团公司领导班子，强化党的建设，充分发挥公司董事会、经理层决策作用。二是“做大资产”，整合做大企业规模。按照“1+5+X”的国有资本布局，组建了牟定县国有资本投资运营集团有限公司，以5家县属国有企业公司为基础，完成了县级25家平台公司重组、股权划转及工商信息变更工作。截至目前，已整合水库、保障性住房、林业基地等资源资产23.55亿元，停车泊位、公墓经营权等特许经营权7项。三是“做宽业务”，提升企业竞争实力。以县国有资本投资运营集团为母体，先后组建农投、养老等15家子公司，建立了“母公司—子公司—业务公司”三级管理体制。按照《牟定县政府投资工程项目集中组织建设实施办法（试行）》，2023年作为项目实施主体承接了46个重大项目，已按计划开工和推进实施。四是坚持“做优效益”，确保资产保值增值。成立“牟鼎”为品牌相关投资公司15家，涵盖建筑工程、商贸物流、工业投资、文旅投资、农业投资、城市服务、殡葬养老等领域，发挥好项目谋划、融资创新、基金引导等作用，大力提升国有资本市场化、专业化运营效率和水平，实现国有资产保值增值。五是“做少债务”，保障企业健康发展。认真落实企业防风化债各项措施，切实将企业降杠杆、减负债、防风险成效作为年度经营业绩考核和评价的重要内容。加快推进国有经济布局优化和结构调整，建立健全投资规划、财务监管、考核分配全过程监管体系，确保企业安全运营和健康发展。

各位代表，回顾过去的一年，财政工作所取得的成绩实属不易，这是县委、县政府正确领导的结果，是县人大、县政协和县人大代表、县政协委员依法监督、民主监督的结果，是全县各级各部门密切配合、共同努力、顽强拼搏的结果。在充分肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，全县财政工作仍存在一些困难和问题：一是财政收入质与量的矛盾仍然突出。一方面地方财政面临财源结构单一、可持续税源较少的问题，我县基础性财源不稳固、支柱性财源不突出的状况还没有得到根本性改变。另一方面也面临着收入增长空间小、结构不优、增幅放缓的困境；二是财政保障与需求的矛盾日益尖锐。地方财政收入增长乏力，刚性支出增长迅猛，财政收支矛盾加剧，特别是在保障好“三保”支出、防风化债等刚性支出后，财政运转较为困难；三是地方政府债务负担沉重。2020年至2023年，我县共发行专项债券项目21个31.71亿元，债务增长较快。受新增专项债券发行规模加大、存量项目收益远不及预期等因素影响，政府债券还本付息压力剧增。目前已进入偿债高峰期，防范和化解债务风险压力逐步凸显。针对这些问题，我们将增强政治自觉和行动自觉，切实担负起财政部门的职责使命，把党的创新理论转化为谋划、推动财政工作的思路和方法，不断采取有力措施加以解决。

三、2024年地方财政预算草案

（一）指导思想

2024年预算编制的指导思想：全面贯彻党的二十大和二十届二中全会精神，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破的工作总基调，以稳收支、保“三保”、防风险、守底线为总体目标，积极培植壮大财源，加强财政收入管理，坚持过紧日子思想，大力优化财政支出结构，持续压减非刚性非重点支出，强化预算绩效和地方政府债务管理，切实兜牢“三保”底线，加大财会监督工作力度，严肃财经纪律，提高财政资金绩效，持续推动财政收支实现质的有效提升和量的合理增长，为加快“滇中牟定、产业强县、左脚舞城、工匠名乡”建设提供强有力的保障。

（二）2024年地方财政预算安排情况

1.一般公共预算

2024年，全县一般公共预算收入安排49,208万元，比2023年完成数47,768万元增收1,440万元，增长3%。其中：税收收入安排33,542万元，增长3%，占地方一般公共预算收入的68.2%；非税收入安排15,666万元，增长3%，占地方一般公共预算收入的31.8%。全县一般公共预算支出安排204,006万元，比2023年完成数201,986万元增支2,020万元，增长1%。

一般公共预算平衡情况：全县一般公共预算收入49,208万元，转移性收入151,440万元（其中：返还性收入2,530万元、一般性转移支付收入115,380万元、专项转移支付收入33,530万元），再融资债券转贷收入1,484万元，上年结余收入8,482万元，调入资金4,851万元（其中：政府性基金预算调入4,850万元，国有资本经营预算调入1万元)，收入总计215,465万元；全县一般公共预算支出204,006万元，转移性支出上解支出4,960万元，调出资金4,850万元（调入政府性基金预算），债券还本支出1,649万元，支出总计215,465万元。收支两抵，一般公共预算收支平衡。

2.政府性基金预算

2024年，全县政府性基金预算收入安排15,422万元，比2023年完成数12,152万元增加3,270万元，增长26.9%。全县政府性基金预算支出安排21,819万元，比2023年完成数177,139万元减少155,320万元，下降87.7%（下降较大原因是2023年新增专项债券资金支出167,600万元）。

政府性基金预算平衡情况：政府性基金预算收入15,422万元，转移性收入（上级补助收入）2,900万元，调入资金4,850万元，地方政府专项债券转贷收入230万元，上年结余收入3,853万元，收入总计27,255万元；政府性基金预算支出21,819万元，地方政府专项债券还本支出256万元，政府性基金调出资金4,850万元，政府性基金上解支出330万元，支出总计27,255万元。收支两抵，政府性基金预算收支平衡。

3.社会保险基金预算

2024年，全县社会保险基金预算收入安排33,471万元，比2023年完成数33,002万元增加469万元，增长1.42%。全县社会保险基金预算支出安排30,851万元，比2023年完成数28,384万元增加2,467万元，增长8.69%。

社会保险基金预算平衡情况：社会保险基金预算收入33,471万元，上级补助收入15,988万元，上年结余收入38,777万元，收入总计88,236万元；社会保险基金预算支出30,851万元，上解支出22,637万元，支出总计53,488万元。收支相抵，年终滚存结余34,748万元。

4.国有资本经营预算

2024年，全县国有资本经营预算收入19万元。全县国有资本经营预算支出安排18万元，调出资金1万元。收支两抵，国有资本经营预算收支平衡。

5.政府债务还本付息预算

2024年，纳入一般公共预算安排政府性债务还本付息3,962万元。其中：债务付息支出3,133万元，债务发行费用1万元，一般债务还本支出1,649万元（争取再融资债券1,484万元、县本级预算安排165万元），元双公路债务到期本金663万元。

2024年，纳入政府性基金预算安排还本付息10,557万元（其中：债务付息支出10,510万元，债务发行费用支出21万元）。专项债券还本支出256万元（争取再融资债券230万元、县本级预算安排26万元）。

（三）县级“三保”预算安排情况

为全面落实“三保”主体责任，在充分挖掘自身财力、做大做强财政收入的基础上，加大全县财力统筹，合理安排年度预算，切实兜住“保工资、保运转、保基本民生”底线，确保全县机关事业单位工资正常发放、机构正常运转和39项基本民生及时足额保障，根据省州相关文件精神和“三保”政策要求，2024年县级“三保”预算安排情况如下：

经测算，2024年全县“三保”支出需求88,160万元，已全部列入县级财政预算。其中：保工资支出66,700万元；保运转支出2,008万元，保基本民生支出19,452万元，能确保中央和省标政策“三保”足额保障到位。

四、2024年财政重点工作

（一）抓财源建设，增强财政保障的内生动力。一是培育财源涵养税源。立足财源建设，创新财政扶持方式，大力支持重点项目建设，打牢财政持续增收的基础；落实好减税降费政策，深化“放管服”改革，为企业减负松绑、增强发展活力，做大财政蛋糕。二是加强税源监测分析，加大与行业主管部门沟通对接力度，确保基础税源足额入库。财税部门加强协调对接，建立财税分析联合会商机制，围绕税源结构和收入序时入库的目标，发挥部门协税护税作用，加大财政组织力度。三是强化收入征管。加强财税部门工作合力，积极支持税务部门依法加强税收征管，确保应收尽收；依法依规组织非税收入，盘活国有资源资产，确保非税收入规范入库。

（二）抓预算执行，提高财政资金使用效益。加强预算执行管理，持续推进预算管理一体化改革，通过规范化的业务流程，提升财政资金使用效益。一是预算编制方面。继续实施全口径预算管理和预算项目全过程管理，加大财政资金、非财政拨款资金和存量资金统筹力度，切实把资金用到刀刃上。大力压缩非刚性非重点支出等一般性支出，完善预算执行约束机制，将有限的财力重点用于改善和保障民生。二是预算执行方面。继续优化财政支出结构，按季对单位预算执行情况进行通报，同时，在执行中将更加注重预算法定原则和加强预算执行审核，对于部门新增“三公”经费支出、增加编外人员经费事项不再审批增加。三是民生保障方面。落实“三保”预算优先原则编制预算，兜牢国标、省标“三保”的底线。加强财政直达资金管理，依托直达资金监控平台，落实直达资金常态化管理工作要求，促进资金直达基层，确保民生支出占比达75%以上。

（三）抓资金争取，努力做大收入来源规模。一是牢固树立“项目为王”和以优质项目争取资金的意识，坚持把向上争取资金作为增强财力、缓解收支矛盾、支撑财政平衡的重要措施。认真研究投资导向，吃透政策精神，狠抓项目包装和储备。二是严格执行《牟定县争取上级补助资金考核办法》，将向上争取资金列入“干在实处、走在前列”大比拼监测指标，严格落实每月到省对口厅局汇报工作不少于1次，到州级主管部门汇报工作不少于2次的工作制度。三是认真执行争取资金情况按月通报制度，形成时间倒逼、任务倒逼机制，督促县级部门和乡镇全力向上争取资金。

（四）抓财税改革，不断提升理财水平。一是围绕创新发展，着力推进财税体制改革。持续深化零基预算管理，构建现代预算编制体系，不断提高预算管理水平。二是加大政府性基金预算与一般公共预算统筹力度，提高财政管理效能。三是全面实施预算绩效管理，健全绩效指标和标准体系，继续扩大重点绩效评价范围，加强评价结果应用。四是切实抓好部门预决算编制、政府会计核算管理改革、国库集中支付电子化管理、政府采购、政府性债务等工作，加强财政管理一体化平台建设，优化数字财政建设，不断提高财政管理水平。

（五）抓风险防控，确保财政平稳运行。一是围绕健康发展，聚力防控财政运行风险。统筹发展和安全两个大局，健全地方政府债务风险防控体系，进一步完善投融资、应急处置以及政府债务风险预警机制，严格管控政府债务风险，充分发挥债务监测平台作用，确保不新增隐性债务，按时偿还政府债务本息，切实维护政府信誉。二是立足财政职能，提高政治站位，切实履行“三保”主体责任，兜牢“三保”底线，确保“三保”不出风险。三是加强预算执行管理和监督，建立健全人大、审计、财政等部门相互联动的预算执行监督体系，充分运用人大、纪检、审计等监督成果，抓好整改落实，及时防范化解风险，确保财政安全运行。

（六）抓财政监督，提高财政管理水平。一是认真落实《中华人民共和国预算法》《预算审查监督条例》《预算法实施条例》等财经法规，加快推进法治财政建设，主动接受社会各界的监督。二是加强“三保”运行监控和重点领域资金监管，确保各项政策落实到位和财政资金安全运行。三是全面推进预算一体化管理，完整反映预算资金流向和预算项目全生命周期。进一步完善内控体系，强化流程控制，防范财政业务风险隐患。四是着力构建财会大监督格局，充分发挥财政监督职能，健全监督机制，强化对财政运行的制约和监督。五是深入推进预决算、政府采购等信息公开，要求各预算单位切实落实主体责任，不断提高财政管理水平和预算公开透明度。六是加强对财政资金的监督检查。督促预算单位认真落实财政资金使用的主体责任，强化内控建设，规范单位资金管理，提升财经纪律和制度的执行力，筑牢财政资金安全的“底线”和预防腐败的“红线”。七是强化专项债券资金管理。按照“谁使用、谁负责”的原则，落实专项债券项目管理主体责任，督促依法合规使用专项债券资金，防止截留、挤占、挪用专债资金。全面落实“举债必问效、无效必问责”的政府债务管理机制，加强项目运营管理，保障专项债券还本付息。

（七）抓监督管理，确保国资国企提质增效。一是严把资产“入口关”和“出口关”。认真贯彻执行《行政事业单位通用办公设备及办公家具配置标准》等相关规定，从资产购置源头上进行严管严控，严把资产“入口关”。加强行政事业单位国有资产处置审批工作，依法依规做好资产报废、划拨、出售、出租、出借等资产审批工作，规范资产“出口关”。二是不断完善行政事业单位国有资产管理体制。认真贯彻落实《牟定县行政事业性国有资产管理办法》《牟定县行政事业性国有资产配置管理办法》《牟定县行政事业性国有资产使用管理办法》《牟定县行政事业性国有资产处置管理办法》，建立健全资产清查核实、产权登记、收益收缴、信息报告、监督检查等制度体系，确保国有资产保值增值。三是严格落实国有资产年度报告制度和月报制度。认真执行《行政事业单位国有资产年度报告管理办法》等规章制度，全县各行政事业单位要及时向财政部门上报国有资产月报表、年报表和国有资产年度报告，确保全县国有资产信息的真实性和准确性。四是坚持和加强党对县属国有企业的全面领导。把加强党的领导与完善公司治理相统一、推进党建工作与生产经营深度融合，培养锻造对党忠诚、勇于创新、治企有方、兴企有为、清正廉洁的高素质国有企业领导人员队伍。五是坚持依法依规深化国有企业改革。健全国有企业领导人员分类分层管理制度，建立国有企业管理人员能上能下、员工能进能出机制，充分调动国有企业高管和职工的工作积极性。围绕防范化解区域性系统性风险、调整优化国有资本布局结构、完善现代企业制度、优化资源资产整合划转、加强国有资产监管等重点工作，确保县属国有企业改革取得实效。

各位代表，征途漫漫惟有奋斗，使命在肩必须拼搏！2024年，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的工作监督、法律监督和县政协的民主监督以及社会各界的支持帮助下，传承弘扬“勤学勤劳、创业创造”的牟定精神，按照县十八届人民代表大会第三次会议提出的目标任务，以开局就是决战的干劲、以起步就是冲刺的拼劲，坚持以绝对忠诚理财、以绝对担当管财、以绝对干净用财，着力打造“发展财政、民生财政、效能财政、安全财政”，为建设“滇中牟定、产业强县、左脚舞城、工匠名乡”交出一份合格的财政答卷！

以上报告，请予审查。

附件：牟定县2024年财政收支预算草案（详见附表2）

财政工作和财政报告主要名词注解

【全口径预算管理】

是财政预算管理的一种模式，目标是将所有政府收支纳入预算，进行高效、统一管理。2015年正式颁布新修订的中华人民共和国预算法第五条规定：预算包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。至此，把所有预算按上述四类全部分类管理，为政府高效运行奠定基础。

【“三公”经费】

是指政府部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费，反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。公务用车购置及运行费，反映单位公务用车购置费及按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括一般公务用车和执法执勤用车。公务接待费，反映单位按规定开支的各类公务接待支出。

监督索引号53232300600010111