牟定县2023年8月财政收支预算执行分析

一、财政预算收支完成情况

（一）收入方面

1.一般公共预算收入完成情况。2023年1-8月一般公共预算收入30,187万元，为县人民代表大会批准全县全年预算46,908万元的64.4%，比上年同期28,370万元增收1,817万元，增长6.4%。其中：税收收入完成16,716万元，为县人民代表大会批准全县全年预算32,972万元的50.7%，比上年同期15,609万元增收1,107万元，增长7.1%，非税收入完成13,471万元，为县人民代表大会批准全县全年预算13,936万元的96.7%，比上年同期12,761万元增收710万元，增长5.6%。

2.基金预算收入完成情况。2023年1-8月政府性基金收入完成2,751万元，为县人民代表大会批准全县全年预算15,653万元的17.6%，比上年同期8,723万元减收5,972万元，下降68.5%。

（二）支出方面

1.一般公共预算支出情况。2023年1-8月一般公共预算支出完成144,263万元，为县人民代表大会批准全县全年预算206,386万元的69.9%，比上年同期143,379万元增支884万元，增长0.6%，其中：一般公共服务支出9,459万元，比上年同期15,774万元减支6,315万元，下降40%；公共安全支出4,105万元，比上年同期4,065万元增支40万元，增长1%；教育支出20,761万元，比上年同期19,000万元增支1,761万元，增长9.3%；科学技术支出204万元，比上年同期130万元增支74元，增长56.9%；文化旅游体育与传媒支出1,389万元，比上年同期1,082万元增支307万元，增长28.4%；社会保障和就业支出23,851万元，比上年同期22,331万元增支1,520万元，增长6.8%；卫生健康支出12,536万元，比上年同期23,703万元减支11,167万元，下降47.1%；节能环保8,140万元，比上年同期528万元增支7,612万元，增长1,441.7%，增长的主要原因是及时拨付上级专项污染防治资金7,734万元；城乡社区事务支出6,962万元，比上年同期4,321万元增支2,641万元，增长61.1%；农林水事务支出36,636万元，比上年同期25,430万元增支11,206万元，增长44.1%，（其中：巩固脱贫衔接乡村振兴资金10,585万元，比上年同期9,481万元增支1,104万元，增长11.6%）。

2.基金预算支出情况：2023年1-8月基金支出170,292万元，为县人民代表大会批准全县全年预算17,084万元的996.8%，比上年同期6,544万元增支163,748万元，增长2,502.3%。

3.债务还本支出情况：2023年1-8月债务还本支出13,791万元，为县人民代表大会批准全县全年预算13,791万元的100%，比上年同期6,540万元增支7,251万元，增长110.9%。

二、财政收入分部门完成情况

2023年1-8月税务部门完成一般公共预算收入19,562万元，为县人民代表大会批准全县全年预算40,542万元的48.3%，比上年同期19,650万元减收88万元，与去年同期持平。

财政部门完成一般公共预算收入10,625万元，为县人民代表大会批准全县全年预算6,366万元的166.9%，比上年同期8,720万元增收1,905万元，增长21.8%。

一般公共预算收入分部门完成情况如下图：

三、财政预算收支执行特点

（一）一般公共预算收入稳定增长，但结构不优

为确保三季度实现“功九成”目标任务，财政税务部门从严、从紧、从细早谋划、早布置、早落实组织收入工作，进一步压实责任，千方百计挖掘税收增收潜力，积极组织非税收入入库，但因我县税源结构单一，可用财力不足，造成地方一般公共预算收入对非税收入依赖较大。需要强化培植持续性税源，进一步优化收入结构。1-8月一般公共预算收入30,187万元，比上年同期28,370万元增收1,817万元，增长6.4%。增长的主要原因是增值税比去年同期净增收1,987万元，土地增值税去年同期净减收1,242万元，耕地占用税去年同期净减收3,009万元。

1-8月一般公共预算收入完成30,187万元，完成全县全年预算的64.4%，比全州完成预算数66.6%低2.2个百分点。比上年同期28,370万元增收1,817万元，增长6.4%，增幅居全州十县（市）第9位。从序时进度看比县市级序时进度60.3%高4.1个百分点，序时进度居全州十县（市）第4位。非税收入占一般公共预算收入占比44.6%，距非税收入占比控制到30%以下的目标差距很大。主要原因是我县税源结构单一，可用财力不足，造成地方一般公共预算收入对非税收入依赖较大。需要强化培植持续性税源，进一步优化收入结构。

（二）一般公共预算支出同比略有增长

1-8月一般公共预算支出完成144,263万元，比上年同期143,379万元增支884万元，增长0.6%，增幅居全州十县（市）第6位，完成全县全年预算的69.9%，比全州完成预算数66.3%高3.6个百分点。从序时进度看比县市级序时进度65.1%高4.8个百分点，序时进度居全州十县（市）第5位。用于保障和改善民生支出122,591万元，占一般公共预算支出的85%，财政支出“保工资、保运转、保民生、保稳定”特点显著。

影响支出的因素一是前提前发放了预算单位9月份工资；二是及时拨付欠拨的专款；三是1-8月，收直达资金指标52,659万元，包括一般性转移支付资金25,527万元，共同事权转移支付资金26,621万元，专项转移支付资金511万元，截至8月31日，全县直达资金支出40,849万元，资金支出率77.6%。

（三）政府性基金收支情况

1-8月政府性基金预算收入完成2,751万元(其中:专项债务对应项目专项收入662万元)，比上年同期8,723万元减收5,972万元，下降68.5%。大幅下降的主要原因是土地出让价款收入净减收7,169万元。

1-8月政府性基金预算支出完成170,292万元，比上年同期6,544万元增支163,748万元，增长2,502.3%。大幅增长的主要原因是第一批、二批专项债务净增支162,800万元。

四、下步工作计划

今年以来，财政部门认真贯彻落实党的二十大精神及中央和省、州、县委、县人民政府的工作要求，加力提效实施积极的财政政策，全力加快收入支出进度，顺利完成二季度“双过半”目标任务。下半年工作中，我们要紧紧围绕县委、县人民政府的目标，坚定信心不动摇，积极谋划，主动担当作为，确保各项重点决策部署落实到位，积极应对风险挑战，保障财政收支平稳运行，推动全县经济发展。一是加强财政征管力度，全力组织收入。加强税收征管部门协调配合，分解任务，落实责任，依法依规强化税收征管。加强财源建设，强化对重点税源的监测分析，切实做到应收尽收，优化财政收入结构。积极向上级汇报沟通，争取政策和资金支持。加大存量资金盘活和存量资金清理力度，挖掘收入潜力，提高财政收入质量；二是继续加快支出进度，优化预算执行管理。继续加快支出进度，加快指标下达和资金拨付工作，压实预算单位执行主体责任。密切监控重点领域和重大项目资金执行情况，切实压缩一般性支出，坚持把兜牢“三保”放在财政支出的最优先位置，及时足额发放行政事业单位人员和离退休人员工资、兑现社会保障补助，全力保障民生，不断优化支出结构；三是加强分析研判，防范化解风险。强化财政收支运行监测分析，做到提前谋划、有效应对、确保财政收支平稳运行，全力完成全年预算收支目标。进一步规范预算执行管理，扎实开展财会监督，硬化预算约束，坚决防范化解财政风险。