牟定县二〇一八年政府决算公开说明

监督索引号53232303100011000

2018年，牟定县财政工作在县委、县人民政府的正确领导，在州财政局大力支持帮助下，财政部门始终坚持把财政收入和支出作为首要工作，把资金效益和安全作为关键环节，把落实改革措施作为重点任务，进一步盘活财政存量资金，着力解决财政收支矛盾，以“狠抓收入目标实现和均衡入库；狠抓向上争取和支出总量及进度；狠抓新增融资和债务管理及风险防控；狠抓财源培植和中期财政规划”四项工作为重点，克服经济下行和政策性减收、增支等因素影响，采取在力措施，努力完成各项财政工作任务，服务全县经济社会发展。2018年累计一般公共政预算收入实现36,378万元，同比增收8%；一般公共预算支出累计完成169,865万元，同比减支5.2%。现将2018年政府决算公开说明如下：

一、基本概况

牟定县位于云南省中北部，楚雄州中部，距楚雄32公里，区域面积1,464平方公里，平均海拔高度1,758米，耕地面积万亩，人均 亩。全县辖4镇3乡，总人口20.23万人（户籍统计数）。2017年全县年末机构191个，比上年2017年个减少1个，财政供养人员5,608人，比上年7,503人减少1,895人，其中：在职人员5,415人，比上年5,430人减少15人。离休9人，比上年13人减少4人。退休人员1,862人，在社保统计。2018年在职教师1,906人，比上年1,720人增加186人。年末学生人数20,091人，比上年18,403人增加1,688人；2018年国民经济持续平稳较快增长。据初步核算,全县实现生产总值（以下简称GDP）54.83亿元，按可比价计算，比上年增长10.6%。其中：第一产业增加值12.92亿元，增长6.5 %，对经济增长的贡献率为15.6%，拉动经济增长1.7个百分点；第二产业增加值22.3亿元，增长21%，对经济增长的贡献率为74.4%，拉动经济增长7.9个百分点；第三产业增加值19.61亿元，增长2.8%，对经济增长的贡献率为10%，拉动经济增长1个百分点。2018年全县累计完成地方财政总收入52,401万元，比上年同期48,069万元增收4,332万元，增长9%。

2018年一般公共预算收入分部门完成情况：原国税部门累计完成一般公共预算收入7,319万元，比上年同期7,612万元减收293万元，减少3.8%；原地税部门累计完成一般公共预算收入24,656万元，比上年同期12,538万元增收12,118万元，增长96.7%；财政部门累计完成一般公共预算收入4,403万元，比上年同期13,528万元减收9,125万元，减少67.5%。

二、二O一八年政府收支执行情况

（一）收入方面

1．一般公共预算收入完成情况

2018年累计完成一般公共预算收入33,678万元, 比上年同期31,178万元增收2,700万元，增长8%，完成年初预算数35,699万元的101.9%，其中：税收收入完成23,366万元，比上年同期19,557万元增收3,809万元，增长19.5%，完成年初预算数21,720万元的107.6%；非税收入完成13,012万元，比上年同期14,121万元减收1,109万元，减少7.9%，完成年初预算数13,980万元的93.1%。税收占一般公共预算收入比重为64.2%，非税收入占一般公共预算收入比重为35.8%。

2．基金预算收入完成情况

2018年政府性基金收入累计完成12,951万元，比上年同期11,478万元增收1,473万元，增长12.8%，完成预数6,072万元的213.3%，其中：国有土地使用权出让金收入12,860万元，比上年同期11,329万元增收1,531万元，增长13.5%，完成预算数5,907万元的217.7%。

3. 地方政府债务（转贷）收入情况

2018年地方政府债务（转贷）收入17,150万元，一般债券14,712万元，专项债券1,416万元。其中：新增债券1,022万元。

（二）支出方面

1．一般公共预算支出情况：2018年一般公共预算支出累计完成169,865万元,比上年同期179,149万元减支9,284万元，减少5.2%，完成年初预算数191,689万元的88.6%。县级支出149,147万元，占预算支出88%，乡镇级支出20,718万元，占预算支出12%。

2．基金预算支出情况：2018年基金支出6,788万元，比上年同期12,784万元减支5,996万元，减少46.9%，完成年初预算数7,804万元的87%。

3. 债务还本支出情况：2018年债务还本支出16,128万元。其中：地方政府一般债务还本支出14,712万元，地方政府专项债务还本支出1,416万元。

三、二O一八政府收支主要特点及原因分析

(一)财政收入持续增长，圆满完成全年预算任务。2018年，面对宏观经济下行压力较大，烟草等重点行业税收下滑以及政策性减收多重因素影响，全州税收收入增长放缓；面对全面落实各项高效资，州、县两级保工资、保运转、保民生“三保”刚性支出迅猛增长，导致财政收支平衡压力异常巨大，面对困难挑战，各级财政部门坚定信心，锁定全年收支目标，以扎实开展财税收支专项行动为抓手，狠抓收入目标实现和均衡入库，狠抓向上争取和支出总量及进度，切实加快财政收支执行进度，努力优化财政收支结构。全县全年一般公共预算收支分别完成36,378万元、完成全年预算任务的101.9%，超预算目标679万元、增速分别达8 %，不论从月度间增幅、进度和还是从全年总量目标实现看，顺利完成了全县政府收入预算目标任务。

2018年全县一般公共预算收支累计增幅分月完成情况

（二）政府各收入征收部门有增有减。全县原国税、地税、财政（非税）三个部门全县共计征收入库一般公共预算收入36,378万元，为实现提升一般公共预算收入质量,降低非税在一般公共预算收入的占比态势，全年的税收收入都是一个高开高走态势，全年完成税收收入收入23,366万元，完成年初预算21,720万元的107.6%，比上年增收3,809万元，增长19.5%；非税收入占比从2017年的41.9%降至35.8%，2018年的非税收入占比与2017年相比较降了六点一个百分点。

（三）各税种6增8减，全年税收入实现小幅增长。面对宏观经济下行压力持续、烟草等重点行业税收下滑以及“营改增”试点政策全面推开、支持小微企业发展结构性减税政策的实施等多重因素影响，全年税收收入运行态势总体呈现出“上半年月度间上下波动起伏大，下半年逐月回升向好稳步增，全年实现小幅增长”态势。

增收方面。为确保全县一般公共预算收入的圆满完成，财政税务部门从严、从紧、从细早谋划、早布置、早落实组织收入工作，进一步压实责任，千方百计挖掘税收增收潜力，积极组织非税收入入库，有力确保收入稳步增长。主体税种完成8,177万元；其他税种完成15,189万元，耕地占用税增收3,546万元，土地增值税增收470万元。税收收入增长的主要原因是全年建设性耕地占用税等一次性税源在入库时间和进度上都较上年提前，加之高速公路等重点建设项目建设增值税增加2,416万元，有力地支撑了税收的较快增长。

减收方面。14个地方税种中除个人所得税、资源税、印花税、土地增值税、车船税、耕地占用税较上年迅猛增长外，其他税种较去年略有所下降。

（四）税收收入超额完成预算任务，非税收入占比较去年下降明显。面对严峻复杂的经济形势及政策性减收因素的影响，财税部门充分发挥职能作用，坚定信心，主动作为，多措并举，确保提高收入总量和质量。一是以“综合治税”平台为支撑，及时掌握税源动态，加大对重点税源、重点企业、重点行业的分析监控，加强协调联动、落实征管责任、强化协税护税，增强征管效能，确保税收及时、足额入库，财政收入质量明显改善。二是加大非税收入征缴力度。挖掘非税收入潜力，完善非税收入征管机制，严格执行“收支两条线”，确保应收尽收。

2018年度一般公共预算收入分月完成情况表

（五）政府财政支出规模不断扩大，支出预算执行进度不断加快。2018年，全县各级各部门认真研究上级补助资金投向政策，积极捕捉项目资金动态信息，千方百计做好向上争取资金工作，全年共计争取到上级公共财政预算各项转移支付补助资金132,149万元，比上年同期126,496万元增长4.6%；共计争取到地方政府一般债券转贷收入15,734万元，比上年同期21,789万元减少27.8%。财政支出规模进一步扩大，为保障和改善民生及州内重点工程项目建设提供了强有力的资金保障。

在财政支出规模不断扩大的同时，全县各级财政部门高度重视财政支出预算执行管理工作，科学合理打足年初收支预算，严格实行预算下达限时办结制度，积极向上争取库款调度支持，不断加大国库资金调度力度，认真分析项目支出进度慢的预算单位并及时进行每月一通报，采取了一系列切实可行的工作措施，推动财政支出预算执行均衡性工作不断向前，较好地完成了全年的目标任务，一是一季度一般公共预算支出占全年支出的35%；二是上半年一般公共预算支出占全年支出的65.2%；财政支出的均衡性明显增强，加快财政支出预算执行进度成果得到进一步强化。

（六）政府支出结构进一步强化，各项民生及重点支出保障有力。在不断优化支出结构、保障机构正常运转及公共服务基本支出的前提下，继续加大教育、医疗卫生、社会保障等民生方面的支出。一是完善教育经费保障机制，增加教育投入。全面落实营养餐改善计划和寄宿制学生困难补助等各项教育经费保障政策，实施农村中小学校舍维修、薄弱学校改造项目，完善农村义务教育经费保障机制，推进义务教育均衡发展；二是支持医疗卫生事业发展，加快基本医疗保障体系建设。推进公立医院综合改革，取消药品加成和药物零差率销售，保障基层医疗卫生机构正常运转，确保医改政策落实到位，全面落实食品药品安全保障政策；三是支持社会保障体系建设，完善城乡社会保障制度。全面推行机关事业单位养老金制度，改革医保支付方式，落实城乡居民基本养老保险和最低生活保障各项政策，完善城乡居民医疗保险制度；四是落实强农惠农政策。全面落实强农惠农富农政策，加强涉农补贴发放渠道，继续实施一事一议财政奖补“普惠制”项目和美丽乡村建设，积极推进涉农资金整合，支持高原特色农业发展、农田水利基础设施建设。五是积极推进脱贫攻坚。千方百计保障脱贫资金投入，大力推进资金整合，拓宽资金来源，加快预算执行，加强资金监管，大力推进脱贫攻坚工作。2018年民生资金共投入120,841万元，占一般公共预算财政支出的71.1%。

2018年度一般公共预算支出分月完成情况表

四、二O一八年财政收支结算情况

（一）公共财政预算收支结算情况

1、公共财政预算收入总计192,868万元，比上年同期194,872万元减少1.03%。其中：（1）本年收入36,378万元，具体是：税收收入完成23,366万元，非税收入完成13,012万元。（2）上级补助收入132,149万元，其中：返还性收入4,575万元，一般转移支付收入74,227万元，专项转移支付收入53,347万元。（3）一般债务转贷收入15,734万元。（4）上年结余收入213万元。（5）调入资金8,075万元，其中：基金调入8,075万元。(6)调入预算稳定调节基金319万元。

2、公共财政预算支出总计192,868万元，其中：（1）一般公共预算支出169,865万元。（2）专项上解支出3,992万元。（3）地方政府一般债务还本支出14,712万元。（4）补充预算稳定调节基金2,709万元。（5）年终结余1,590万元。

（二）基金收支结算情况

1、基金收入总计17,033万元，其中：（1）本年收入12,951万元。（2）上级补助收入1,828万元。(3)专项债务转贷收入1,416万元。（4）上年结余收入838万元。

2、基金支出16,279万元，其中：（1）本年支出6,788万元。（2）调出资金8,075万元。(3)债务还本支出1,416万元。

3、年终结余754万元。

五、二O一八年政府收支任务完成所采取的措施

2018年,面对复杂的国内外形势和经济下行压力，全县财税部门按照“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”的总体要求，千方百计组织收入，狠抓财政支出预算执行管理，全县财政收入圆满完成了县第十七届人民代表大会第二次会议确定的预算目标任务，我们主要做了以下工作：

（一）狠抓收入，切实增强财政保障能力。

一是强化税收征管。年初将全年财税收入目标任务进行分解，逐一明确责任单位，按月明确任务，按月考核通报，定期召开财税联席会议对稳固基础税源、政府投资项目、融资投资项目、扶贫基础设施建设项目、PPP项目的进展情况，对预计可形成税收进行认真摸排，列出入库时间表，明确协税责任，高位推进，应收尽收。全年共入库税收收入23,366万元，同比增收3,809万元，增长19.5 %。二是强化非税收入征管。完善非税收入征管机制，增强组织收入的主动性、前瞻性和针对性。坚持以票管收原则，围绕票款同步的入库工作重点，加强非税收入信息化建设，不断提高非税收入征管效率。全年共入库非税收入13,012万元，同比减收1,109万元，减少7.9%，非税收入占比为35.8%，确保了一般公共预算收入的完成。三是积极争取上级补助资金。年初全县超前谋划，将争取上级补助资金任务下达各乡镇和县级相关部门，做到“统一认识，抢抓机遇，突出重点，畅通渠道”，尽最大努力争取上级财政支持，争取上级财政转移支付资金132,149万元。四是全年争取一般债务转贷收入15,734万元。五是盘活存量资金。建立财政存量资金定期清理制度，对部门结转结余资金按规定收回财政统筹安排，全年盘活财政存量资金17,931万元，主要用于脱贫攻坚、义教均衡、民生配套等专项支出，有效缓解财政支出压力。

（二）深化改革，稳步提升财政管理水平。

以财政管理体制改革为抓手，着力推进财政科学化、精细化管理，进一步完善与全县经济结构相适应的财政运行机制。

持续深化征管改革。全面推进国税地税合作，重点深化征管体制改革。牟定县被国家税务总局表彰为“全国百佳国税地税合作县级示范区”。做好水利基金及环境保护税开征的前期准备工作，深入推进“营改增”改革，认真落实简并税率政策，促进产业结构调整。电子税务局和房地产税收一体化税源管控平台正式上线运行，优化了纳税服务，提高了征管质量。

深化部门预算管理改革。围绕建立全面规范、公开透明的预算管理目标，完善全口径预算管理，将所有收入纳入部门预算编制，通过规范收支行为，构建完整统一、规范透明的全口径预算管理新机制；着力推进支出经济分类改革，切实细化预算编制；持续深化财政资金统筹整合改革，全力保障基本支出和重点支出；加大预决算公开力度，按照预算法规定时限，实现非涉密全公开，财政预决算、部门预决算以及“三公”经费预决算实行全面公开，公开内容全部细化到支出项级科目，实现了公开内容和公开范围全覆盖。

稳步推进国库管理制度改革。2018年，国库集中支付已覆盖县乡两级101家预算单位，国库支付实现了“横向到边，纵向到底”，财政资金的支出实现了规范化、透明化、信息化，大大减少了资金积压沉淀，显著提高了利用效率。完成国库集中支付电子化管理改革，从2018年1月1日起正式上线电子化支付。严格执行公务卡结算制度，县级独立核算的101家预算单位已全面实行公务卡结算，县级符合办卡条件的在职职工共4064人，已办理公务卡3,424人，办理面达84%，单位报销还款金额累计达237万元。在全州5县(含牟定县)继续开展权责发生制政府综合财务报告试编工作，推进现代财政制度、提高国家治理体系和治理能力现代化。

（三）加强监督，确保政府资金安全运行。

围绕财政资金和人员“双安全”要求，大力推进财政监督管理，加大资金检查力度，确保财政资金安全高效运转。一是加强资金监管。以财政督导、会计信息质量检查、扶贫资金专项检查为抓手，对各预算单位财政资金的管理、使用情况进行全过程跟踪检查，及进纠正资金管理中存在的问题。二是强化国资监管。认真做好资产统计与财务监督工作，使县属国有企业效益明显，实现了国有资本收益上缴，确保国有资产保值增值。三是推进政府采购监管。规范政府采购相关程序，强化政府采购审批管理，进一步完善监督制约机制。全年政府采购金额累计6,596万元，实际采购金额6036万元，节约资金608万元，资金节约率为8.5 %。四是规范政府性债务管理。加强地方政府债务的风险防控，牢牢守住不发生区域性系统性风险底线，对政府性债务的举借、规模控制、预警机制等方面进行严格规范，严控地方政府性债务增量，积极化解地方政府债务，争取置换债券和地方政府新增债券，稳步推进债务公开，自觉接受社会监督。

六、存在的问题及下步工作意见

存在的问题

通过2018年财政决算工作编审分析，我县还存在亟待解决：支柱产业单一，税源不广，非税占比较大，收入结构不合理；工业基础薄弱，受经济增长放缓影响，企业业绩下滑，财政增收后劲不足；收支矛盾依然突出，财政平衡压力较大；棚户区改造、农田水利、交通、教育、卫生、文化等基础设施建设，基层卫生院基本药物制度改革、公务用车改革、公职人员增加工资和缴交养老保险等一系列政策性支出都需要大量的县级财政配套资金。同时，我县基础设施及公益性建设项目产生的政府性债务也已进入偿还的高峰期。因此，政府将面临较大的收支平衡压力。

下步工作意见

（一）强化收入征管措施，确保完成全年目标任务。

加强经济和财政形势研判，积极主动发掘新的税收增长点，在加强对税收收入征管的同时，重视组织非税收入及时足额入库，确保完成全年收入目标任务。继续加大向省、州争取政策和资金的力度，促进县域经济和社会事业发展。

（二）继续深化财税改革，提高科学依法理财水平。

继续深化部门预算改革，持续深化全口径预算、中期财政规划管理和预算标准化改革工作，提高预算编制的完整性、规范性、前瞻性和持续性。深入推行预算支出绩效管理工作，强化评价结果运用，探索评价结果公开，提高财政资金使用效益。继续完善国库集中支付改革，加强制度体系建设，规范内部操作程序。积极推进政府与社会资本市场合作模式，加大政府购买力度，通过政策支持增加公共产品和公共服务供给。

（三）统筹兼顾突出重点，保障重点工作顺利实施。

围绕全县战略部署和安排，加大支出结构调整力度，坚决贯彻厉行节约各项规定，严格控制“三公”经费支出，继续按照财政“三保”的工作方针和支出安排序列，合理安排各项支出，统筹预算内外财力，加大资金调度，全力保障各项重点支出资金需求，确保财政收支平衡。

（四）积极筹措安排资金，推进民生工程顺利实施。

认真落实各项民生政策，着力推进民生工程，切实保障财政对民生工程的投入。加强对民生工程资金使用的监督检查，确保民生资金的使用落到实处，提高资金的使用效益，切实解决人民群众迫切需要解决的问题，真正把好事办实，把实事办好。

（五）加强财政监督检查，规范财政资金运行秩序。

进一步完善财政监督体系，健全财政监督机制，建立财政部门、主管部门、资金使用单位、审计部门相互联动的预算执行监督体系。加强监督检查结果的追踪问效和反馈机制，加强财政内部监督，从制度上保证监督检查的经常化、规范化，提高财政管理水平，确保财政资金安全。

七、公开事项说明及公开表中名词解释

（1）2018年度牟定县未开展绩效考核评价工作；没有发生国有资本经营收支经济业务；

（2）截至2018年底，我县政府性债务余额为102,058.42万元，其中：一般债务余额为96,742.42万元、专项债务余额为5,316万元；2018年牟定县一般债务率为54.20%，专项债务率15.20%，综合债务率为24.62%。

（3）地方政府性债务是：指地方机关事业单位及地方政府专门成立的基础设施性企业为提供基础性、公益性服务直接借入的债务和地方政府机关提供担保形成的债务，分为直接债务、担保债务和政策性挂账。地方债务情况有两个信息来源，一个是审计署提供的数据，一个是国际组织的评估。

监督索引号53232303100011111