牟定县2022年度县级财政预算执行和其他财政收支的​审计工作报告

序号

审计项目

问题摘要

审计处理情况

责任单位

1

2022年度县本级财政预算执行及决算草案编制情况审计

1.非税收入未及时缴国库3753.69万元

鉴于2023年2月已将该资金划缴国库，责令今后严格按照规定及时足额缴库

县财政局

2.违反规定退付国库库款1441万元

责令今后应严格执行收入退库相关规定

3.国有土地使用权出让收入未收缴入库2573.61万元

责令将应收未收的土地出让收入及其违约金尽快收缴入库

县财政局、

县自然资源局

4.部分预算单位未及时上缴非税收入299.23万元

责令将未上缴的非税收入上缴县财政

县财政局、县教育体育局、职业中学、茅阳中学

5.部分预算单位未及时上缴存量资金18.51万元

责令将未及时上缴存量资金18.51万元全额上缴县财政

县财政局、县教研师训中心、茅阳中学、茅阳一小、新桥中心小学、安乐中学、安乐中心小学、

蟠猫中心小学

6.2022年度全县“公务用车购置和运行维护费”不降反增

责令县财政局严格控制公务用车购置和运行维护费支出，降低行政成本

县财政局

7.国有资产管理不到位（部分县属国有企业资产产权不清，部分国有房屋土地资产闲置，部分事业单位未及时核销已拆除的房屋及建筑物资产）

责令县财政局（县国资委）进一步理顺国有企业资产产权及管理关系，督促有关部门和单位对闲置资产进行清理盘活，对已拆除的房屋及建筑物办理核销手续，确保资产账实相符

县财政局、县城乡投公司、新桥中心小学、安乐中心小学、蟠猫中心小学

2

牟定县2023年专项债券项目资产管理使用情况专项审计调查

8.县中医医院补短板建设项目和小土锅箐水库、高泉闸水库、观音塘河等4个调水工程项目未按方案工期完工结算，未及时形成资产15445.95万元

责令加快推进项目建设进度，及时完工结算，尽快形成资产

县中医医院、

县水务局

9.牟定县城市停车场建设项目未及时办理竣工财务决算

责令尽快完成项目竣工验收，办理工程结算和财务竣工决算

县住建局、

县城乡投公司

10.牟定县大型公路冷链物流园区建设项目、庆丰水处理厂及配套管网改扩建项目、戌街中型灌区调水工程项目等3个专项债券项目建设进度推进缓慢

责令主管部门采取措施，尽快推进施工进度

县农业农村局、县住建局、县水务局

3

牟定县教育体育局2021年度部门预算执行和其他财政收支情况审计

11.超预算支出“三公”经费1.35万元

责令应严格执行预算，不得超预算支出

县教育体育局

12.“三公”经费不降反增0.96万元

责令厉行节约，控制“三公”经费支出

13.扩大支出范围列支双语教师培训经费2.38万元

责令调整账务，归还原资金渠道

4

牟定县医疗保障局2021年度部门预算执行和其他财政收支情况审计

14.超预算列支“三公”经费0.67万元

责令今后严格执行预算，不得超预算支出

县医疗保障局

15.无预算列支会议费0.37万元

责令今后严格执行预算，不得无预算列支

16.违规报销差旅费0.05万元

责令追回违规报销差旅费上缴省财政

17.固定资产未入账0.41万元

责令将未入账固定资产补记入账

5

牟定县卫生健康局2021年度部门预算执行和其他财政收支情况审计

18.超预算支出“三公”经费1.37万元

责令今后严格执行预算，不得超预算支出

县卫生健康局

19.“三公”经费不降反增1.45万元

责令今后严格执行厉行节约相关规定，控制“三公”经费支出

20.非税收入未及时上缴财政0.49万元

责令将应缴未缴财政的非税收入0.49万元上缴县财政局国库

21.未办理政府采购审批手续金额0.60万元，固定资产未入账0.50万元

责令今后严格执行政府采购规定，把固定资产补记入账

6

县级预算单位2021年度预算执行和其他财政财务收支情况专项审计调查

22.违规转移零余额账户资金3.39万元

责令将违规资金3.39万元上缴县财政

县交警大队

戌街中心小学

23.挤占挪用专项经费0.51万元

责令将挤占挪用的资金0.51万元上缴省财政

县实验小学

新桥中心小学

24.扩大开支范围2.72万元

责令将扩大开支范围的资金2.72万元作 账务调整归还资金原渠道

县森林警察大队、青龙中心小学、县实验小学

25.违规报销差旅费0.17万元

责令收回违规报销差旅费0.17万元上缴省财政处理

县交警大队

森林警察大队

26.公务接待管理不规范0.46万元

责令今后严格按公务接待规定执行，杜绝类似问题发生

县交警大队

27.隐匿列支公务用车运行维护费5.24万元

责令今后对公车运维费进行真实完整核算和反映，严禁以其他费用名义列支

县交警大队

28.县交警大队收取城区道路隔离护栏损毁赔偿款的监督管理机制不健全，赔偿收入未执行“收支两条线”

移送牟定县公安局处理

县交警大队

29.应缴未缴非税收入1.28万元

责令将应缴未缴非税收入1.28万元上缴县财政

县交警大队、县职业中学、安乐中学

30.应缴未缴2年以上结余资金1.25万元

责令将应缴未缴结余资金1.25万元上缴县财政

安乐中心小学、新桥中心小学、安乐中学

31.往来款长期挂账1.54万元

责令县环卫站将无法退还的保证金1.5万元上缴县财政；责令安乐中心小学及时退还已到期的保证金0.04万元

县环卫站

安乐中心小学

32.超标准收取工程质量保证金7.22万元

责令及时清退超标准收取的质量保证金

县司法局、县交警大队、高平中心小学、

天台中心小学

33.固定资产管理不规范28.90万元

责令将未入账固定资补记入账，核销多记固定资产，达到账实相符

县森林警察大队、戌街中心小学、青龙中学

34.工会经费未独立核算

责令严格执行《云南省基层工会经费收支管理实施细则》，独立核算工会经费

戌街中心小学

7

戌街乡政府2021年度部门预算执行和其他财政收支情况审计

35.超预算支出“三公”经费9.39万元、会议费5.74万元、培训费2.42万元

责令今后应严格执行预算，不得超预算支出“三公”经费、会议费、培训费

戌街乡政府

8

牟定县融媒体中心2021年度部门预算执行和其他财政收支情况审计

（问题并入县融媒体中心主任经济责任审计报告）

9

牟定县交通运输局2022年度部门预算执行和其他财政收支情况审计

36.违规多报销差旅费0.01万元

责令追回违规报销的差旅费上缴省财政

县交通运输局

37.违规发放独生子女保健费0.01万元

责令追回违规发放的独生子女保健费上缴省财政

38.超范围发放年终综合绩效考核奖0.60万元

责令收回超范围发放年终综合绩效考核奖归还原资金渠道

39.“三公”经费不降反增5.63万元

责令今后严格执行厉行节约相关规定，控制“三公”经费支出

40.银行账户（县通乡油路工程指挥部）闲置，非税收入应缴未缴财政0.03万元

责令撤销闲置账户，并将应缴未缴财政的非税收入上缴县财政

41.往来款长期挂账5万元（农村公路临时占用保证金）

责令对长期挂账的保证金进行清退

42.会计核算不规范

责令对相关经济业务补记入账，达到账账相符，账实相符

10

牟定县2020-2021年高标准农田建设项目和资金审计

43.高标准农田建设项目未建立项目库

责令严格按照有关规定建立项目库

县农业农村局

44.扩大范围列支高标准农田建设项目管理费8.12万元

责令调整账务归还原资金渠道

45.省级财政配套资金未及时足额下达1451.48万元

责令采取措施争取省级配套资金足额到位

46.县财政局资金拨付不及时1252.49万元

责令积极筹措资金，尽快拨付项目资金

县财政局

47.高标准农田建设项目支出占用其他资金1263.82万元

责令将占用资金归还原渠道

县农业农村局

48.项目已实施结束，结余项目资金3.57万元

责令将结余资金上缴县财政

49.超标准收取工程监理质量保证金1.06万元

责令退回多收取的工程监理质量保证金

50.2021年度高标准农田建设项目未如期完工

责令加快项目施工进度

51.2020年度高标准农田建设项目资产移交流程不规范

责令及时办理项目竣工财务决算，严格按规定办理资产移交并进行会计处理

52.管护主体及权责不够明确

责令督促各村委会建立管护制度，明确管护主体，落实管护责任

53.以前年度审计发现问题未完成整改（15个建设项目违规占用287个高标准农田地块1287.52亩的问题，已整改222个地块1104.74亩，未完成整改65个地块182.78亩）

责令采取措施，与自然资源部门工作衔接，尽快完成调规工作（注：截至2023年7月末，已经整改完毕）

11

牟定县2022年度沪滇扶贫协作项目资金财务收支情况审计

54.挪用沪滇协作项目资金5万元弥补以前年度实施的其他项目资金缺口

责令收回被挪用的沪滇协作项目资金，重新安排实施沪滇协作项目

县乡村振兴局

新桥镇政府

55.超标准收取工程质量保证金12万元

责令及时清退超标准收取的质量保证金

县乡村振兴局

蟠猫乡政府

56.资金报账不及时42万元

责令对未报账资金尽快完成报账

县乡村振兴局

戌街乡政府

12

牟定县2021年农村公路养护工程竣工决算审计

57.多计工程价款0.42万元

责令依法依规予以纠正，据实结算

县交通运输局

13

牟定县茅阳初级中学教学楼（附消防水泵房）建设项目竣工决算审计

58.多计工程价款28.88万元

责令依法依规予以纠正，据实结算

茅阳中学

14

牟定县2020年凤屯镇田丰片区高标准农田建设项目竣工决算审计

59.多计工程价款0.23万元

责令依法依规予以纠正，据实结算

县农业农村局

15

牟定县2020年江坡镇丰乐片区高标准农田建设项目竣工决算审计

60.多计工程价款0.12万元

责令依法依规予以纠正，据实结算

县农业农村局

16

牟定县2020年共和镇牟尼片区高标准农田建设项目竣工决算审计

61.多计工程价款1.10万元

责令依法依规予以纠正，据实结算

县农业农村局

62.在建设成本中列支不相关支出0.21万元

责令调整账务归还原资金渠道

63.违规报销差旅费0.04万元

责令追回违规报销的差旅费上缴省财政

64.2020年度项目支出挤占2021年度项目资金0.92万元

责令调整账务归还原资金渠道

65.项目资金结余未上缴财政6.47万元

责令将结余资金上缴县财政

17

牟定县2020年戌街乡老纳片区高标准农田建设项目竣工决算审计

66.多计工程价款0.20万元

责令依法依规予以纠正，据实结算

县农业农村局

18

牟定县教育园区道路建设项目竣工决算审计

67.多计工程价款36.86万元

责令依法依规予以纠正，据实结算

县教育体育局、

牟定县启智投资管理有限公司

68.竣工验收后规定时限内未办理工程竣工验收备案手续

责令及时补办工程竣工验收备案手续

19

牟定县青少年活动中心（含教研师训中心）建设项目竣工决算审计

69.多计工程价款195万元

责令依法依规予以纠正，据实结算

县教育体育局、

牟定县启智投资管理有限公司

20

牟定县实验小学建设项目竣工决算审计

70.多计工程价款522.04万元

责令依法依规予以纠正，据实结算

县教育体育局、

牟定县启智投资管理有限公司

71.项目超概算投资未报批

责令及时将项目概算调整部分按规定程序向报原概算审批单位报批

72.项目结余资金9.22万元

责令将结余资金上缴县财政

73.项目合同部分委托事项、服务内容重复并支付费用

移送县纪委县监委处理

74.同一项目重复签订合同并支付费用

移送县纪委县监委处理

21

牟定县锦绣东路市政道路建设工程竣工决算审计

75.多计工程价款36.47万元

责令依法依规予以纠正，据实结算

县住建局

76.挤占挪用项目建设资金4.71万元

责令调整账务归还原资金渠道

22

牟定县共和灌区节水配套改造工程竣工决算审计

77.多计工程价款24.55万元

责令依法依规予以纠正，据实结算

县水务局

78.工程结余资金179.09万元

责令将结余资金上缴县财政

23

牟定县牟定河燃灯寺至江坡段河道治理工程竣工决算审计

79.多计工程价款7.57万元

责令依法依规予以纠正，据实结算

县水务局

80.在建设成本中列支不相关支出0.20万元

责令调整账务归还原资金渠道

81.超标准预留质量保证金2.91万元

责令今后严格按规定预留质量保证金，杜绝类似问题再次发生

82.应付未付永久征地补偿款439.11万元

责令按相关规定及时足额支付永久征地补偿款

83.未按照规定保管会计资料，审计期间未提供原始凭证

责令县水务局对相关责任人员依法依规作出处理

24

新桥镇有家官河食用菌产业配套工程竣工决算审计

84.多计工程价款10.14万元

责令依法依规予以纠正，据实结算，将多计价款形成的结余资金用于该工程后续建设

新桥镇人民政府

25

牟定县妇幼保健院业务用房建设项目竣工决算审计

85.多计工程价款197.07万元

责令依法依规予以纠正，据实结算；对“多计工程价款占送审结算价14.76%”的问题移送县纪委县监委处理

县妇幼保健计划生育服务中心

86.超标准预留质量保证金0.55万元

责令及时清退超标准预留的质量保证金

26

2020年牟定县共和镇散花片区扶贫产业基础设施建设项目竣工决算审计

87.多计工程价款0.85万元

责令依法依规予以纠正，据实结算

县农业农村局

88.项目资金结余0.50万元

责令将结余资金上缴县财政

27

牟定县残疾人托养中心（含消防水池水泵房）建设项目竣工决算审计

89.多计工程价款8.41万元

责令依法依规予以纠正，据实结算

县残联

90.项目超计划投资83.99万元

责令按照规定程序，及时办理增加投资概算的相关手续

91.公务接待费管理不规范0.05万元（2019年度）

责令今后应严格按公务接待的相关规定执行，杜绝类似问题发生

28

牟定县元双公路至牟化公路（庆丰水库至河节冲段）改造工程竣工决算审计

92.多计工程价款3.92万元

责令依法依规予以纠正，据实结算

县交通运输局

93.在建设成本中列支不相关支出1.56万元

责令调整账务归还原资金渠道

94.差旅费报销未严格执行审批程序87次0.78万元

责令今后严格执行我县行政事业单位差旅费管理规定，杜绝类似问题再次发生

29

天台中心小学改扩建项目竣工决算审计

95.多计工程价款40.44万元

责令依法依规予以纠正，据实结算

天台中心小学

30

云南省2021年国家水土保持重点工程牟定县大村小流域治理项目竣工决算审计

96.多计工程价款10.55万元

责令依法依规予以纠正，据实结算

县水务局

97.项目资金结余28.04万元

责令将结余资金上缴县财政

98.差旅费报销未严格执行审批程序7笔0.7万元

责令今后严格执行我县行政事业单位差旅费管理规定，杜绝类似问题再次发生

31

牟定县教育体育局局长王磊同志经济责任审计

99.违规多报销差旅费0.19万元

责令追回违规报销差旅费0.19万元上缴省财政

县教育体育局

100.多报支出0.04万元

责令追回多报支出0.04万元上缴省财政

101公务接待管理不规范0.44万元

责令今后应严格按公务接待的相关规定执行，杜绝类似问题发生

102.扩大公用经费支出范围列支购比赛运动服款1.28万元

责令将比赛运动服款支出调整到工会经费中列支，归还原资金渠道

103.未办理政府采购审批手续，固定资产未入账1.15万元

责令今后应严格执行政府采购规定；将少计的固定资产1.15万元补记入账，达到账实相符

104.非税收入0.02万元应缴未缴财政

责令将未上缴的非税收入上缴县财政

32

牟定县文学艺术界联合会原主席唐春云同志经济责任审计

105.违规报销差旅费0.16万元

责令追回违规报销差旅费0.16万元上缴省财政

县文联

106.公务接待管理不规范0.58万元

责令今后应严格按公务接待的相关规定执行，杜绝类似问题发生

33

牟定县卫生健康局原局长姚云锡同志经济责任审计

107.扩大工会经费支出范围发放非本单位工会会员慰问品0.82万元

责令追回扩大范围发放慰问品资金0.82万元，归还单位工会经费户

县卫生健康局

108.专项资金结余未上缴财政1.88万元

责令将专项资金结余1.88万元全额上缴县财政

县卫生健康局、县中医院、戌街乡卫生院、江坡镇卫生院

109.县医院未及时上缴离退休党支部党费0.01万元

责令卫生健康局党委进一步加强对党费收缴的监管，杜绝此类问题再次发生

县卫生健康局

110.项目监管不力，导致未如期竣工（牟定县学勤幼儿园托育服务设施建设项目）

责令县卫健局项目监管，督促项目完工并及时验收、报账，实现预期绩效

34

牟定县医疗保障局原局长陆绍成同志经济责任审计

111.隐匿列支“三公”经费4.05万元

责令今后严格按规定核算“三公”经费

县医疗保障局

112.公务接待管理不规范0.26万元

责令今后应严格按公务接待的相关规定执行，杜绝类似问题发生

113.医疗保险基金会计核算不规范

责令今后应严格按照社会保险基金会计制度科目进行会计核算

114.部分医保定点医疗机构违规报销结算支付医保基金1.64万元

责成强化对上传医保基金报销费用的审核把关和清查，向有关责任主体追回违规报销的费用上缴县医疗保障基金财政专户

115.在医保基金中违规报销有第三方责任人为明确赔偿对象及违法行为责任的医疗费用3.36万元

责成举一反三，进一步核查，并按政策法规的规定进行整改

35

戌街乡人民政府原乡长李增辉同志经济责任审计

116.违规发放烟叶生产奖金21.75万元

移送县纪委县监委处理

戌街乡政府

117.老纳村委会违规出借村集体资金17万元长期未收回

移送县纪委县监委处理

118.5个村委会违规扩大范围发放村集体经济补贴奖励3.3万元

责令收回扩大范围发放的奖金归还原资金渠道，今后应严格按照文件规定执行

119.老纳村委会虚列支出套取财政资金2.35万元

责令追回被套取的财政资金2.35万元上缴省级财政

120.隐匿列支“三公”经费（公务接待费）1.07万元

责令今后严格按规定核算“三公”经费

121.未使用公务卡结算公务接待支出6.77万元

责令今后应严格按公务接待的相关规定执行，杜绝类似问题发生

122.固定资产未入账1.68万元

责令将未入账固定资补记入账，达到账实相符

123.“三公”经费不降反增10.90万元

责令今后严格执行厉行节约相关规定，控制“三公”经费支出

36

牟定县融媒体中心主任普正武同志经济责任审计

124.违规报销差旅费0.07万元

责令追回违规报销差旅费0.07万元上缴省财政

县融媒体中心

125.公务接待管理不规范0.16万元

责令今后严格执行厉行节约相关规定，控制“三公”经费支出

126.固定资产未入账109.69万元

责令将未入账固定资补记入账，达到账实相符

37

县委党史研究室主任普顺尧同志经济责任审计

127.违规报销差旅费0.37万元

责令追回违规报销差旅费0.37万元上缴省财政

县委党史研究室

128.公务接待管理不规范1.2万元

责令今后应严格按公务接待的相关规定执行，杜绝类似问题发生

129.政府采购不规范1.5万元

责令今后应严格执行政府采购规定，杜绝类似问题发生

130.工会经费未独立核算

责令今后应严格执行工会经费收支管理相关规定

38

牟定县应急管理局局长徐继海同志经济责任审计

131.违规多报销差旅费0.57万元

责令追回违规报销差旅费0.57万元上缴省财政

县应急管理局

132.风险抵押金专户闲置且结存资金28.90万元

责令抵押金专户结存资金上缴县财政局国库，撤销专户

133.公务接待管理不规范金额0.1万元

责令今后应严格按公务接待的相关规定执行，杜绝类似问题发生

134.固定资产未入账2.17万元

责令将未入账固定资补记入账，达到账实相符

135.往来款处理不及时0.39万元

责令对往来款进行清理，依法妥善作出处理，及时调整账务

39

牟定县工业信息化商务科学技术局局长彭兴良同志经济责任审计

136.项目结余资金23.12万元未缴财政

责令将结余资金23.12万元上缴县财政

县工业信息化商务科技局

137.违规拨付财政补助资金3万元

责令追回违规拨付的资金3万元上缴省财政

138.科技成果转化示范县建设项目推进缓慢、中期验收流于形式，突击支出项目资金，资金效益低下

出台具体建设方案，加快推进项目建设，明确资金绩效目标，提高资金效益

139.差旅费报销管理不规范6.21万元（违规报销差旅费0.50万元，未严格执行审批程序5.71万元）

责令追回违规报销差旅费0.50万元上缴省财政；今后应严格执行我县差旅费报销审批规定

140.超范围发放年终综合绩效考核奖2.08万元

责令收回超范围发放年终综合绩效考核奖归还原资金渠道

141.公务接待管理不规范0.36万元

责令今后应严格按公务接待的相关规定执行，杜绝类似问题发生

142.虚开增值税普通发票0.37万元

责令今后应严格执行行政单位财务规则和发票管理办法；将企业虚开发票问题移送县税务局处理

143.隐匿列支“三公”经费0.54万元

责令今后严格按规定核算“三公”经费

144.超标准列支工会经费0.2万元

责令追回超标准列支的经费0.2万元归还单位工会经费户

145.固定资产未入账1.42万元

责令将未入账固定资补记入账，达到账实相符

146.账务核算不规范（培训费、差旅费、库存现金）

责令规范核算，对相关经济业务补记入账，达到账账相符，账实相符

147.企业虚列财政补助资金支出7.73万元

移交县工业信息化商务科技局，责令对企业整改情况依法监管和处理

40

江坡镇党委书记谭培智同志经济责任审计

148.违规发放村委会干部烟叶生产误工补贴8.65万元

责令收回违规发放的补贴归还原资金渠道

江坡镇党委

149.党费缴存不及时2.43万元

责令对相关责任人依规依纪进行处理

41

江坡镇人民政府镇长魏朝凡同志经济责任审计

150.违规发放村委会干部烟叶生产误工补贴10.26万元

责令收回违规发放的补贴归还原资金渠道

江坡镇政府

151.超范围发放年终综合绩效考核奖8.20万元

责令收回超范围发放年终综合绩效考核奖归还原资金渠道

152.固定资产未入账0.43万元

责令将未入账固定资补记入账，达到账实相符

153.龙排村党总支书记杨某私设“小金库”7.25万元

移送县纪委县监委处理

154.龙排村党总支原副书记普某利用职权骗取临时占地补偿资金0.42万元

移送县纪委县监委处理

155.龙排村委会沙罗镇村民小组原组长罗某截留挪用村集体土地补偿资金4.14万元

移送县纪委县监委处理

156.龙排村委会用村集体资金报销应由个人负担的伙食费2.28万元

责令追回违规报销费用2.28万元上缴省级财政

42

牟定县民族宗教事务局局长杨金宏同志经济责任审计

157.违规报销差旅费0.26万元

责令追回违规报销差旅费0.26万元上缴省财政

县民宗局

158.差旅费报销管理不规范1.10万元；

责令今后应严格执行我县差旅费报销审批规定

159.超范围发放年终综合绩效考核奖0.46万元

责令收回超范围发放年终综合绩效考核奖归还原资金渠道

160.隐匿列支“三公”经费0.09万元

责令今后严格按规定核算“三公”经费

161.公务接待管理不规范金额2.11万元

责令追回2022年无公函接待费1269元上缴省财政，今后应严格按公务接待的相关规定执行，杜绝类似问题发生

43

戌街乡原乡长李增辉同志自然资源资产管理和生态环境保护责任审计

162. 2宗设施农用地占用永久基本农田2278.2平方米未办理备案手续

责令按照规定进行备案

戌街乡政府

163. 3宗新增农村宅基地占用永久基本农田1974.66平方米

责令按照相关规定依法进行查处

164.农村土地承包经营权流转管理职责履行不到位

责令加强农业农村服务中心职责履行

165.未签订耕地保护目标责任书

责令切实贯彻落实耕地保护责任制

166.领导班子成员挂点联系地质灾害隐患点职责履行不到位

责令加强领导班子成员挂点联系地质灾害隐患点职责履行，严守险情巡查制度

167.土地规划建设专管员工作职责落实不到位

责令加强土地规划建设专管员职责履行

168.对村委会森林草原防灭火工作未开展考核

责令按规定考核森林草原防灭火工作

169.未制定畜禽养殖禁养限养区划定工作方案

责令制定并落实畜禽养殖禁养限养区划定工作方案

170.未将路长制工作纳入村委会年度综合绩效考核

责令按规定考核路长制工作

44

谭培智同志任江坡镇党委书记、魏朝凡同志任江坡镇镇长期间履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况审计

171.新增建设（郭普村文化室及健身广场）占用耕地2.11亩

移送县自然资源局查处

江坡镇党委

江坡镇政府

172.未批先建新增农村建设用地（宅基地）8.77亩

移送县农业农村局查处

173.设施农用地占用耕地8.57亩未办理审批手续

责令镇政府依法进行查处和审批备案

174.辖区内企业未制定突发环境事件应急预案

责令督促相关企业制定突发环境事件应急预案

175.领导班子成员挂点联系地质灾害隐患点职责履行不到位

责令加强领导班子成员挂点联系地质灾害隐患点职责履行，严守险情巡查制度度。

176.农村土地承包经营权流转管理职责履行不到位

责令加强农业农村服务中心职责履行

177.土地规划建设专管员工作职责落实不到位

责令加强土地规划建设专管员职责履行

45

牟定县建设工程质量检测中心2020-2022年财务收支审计

178.内控制度不健全

责令按规定建立健全并执行各项管理制度

牟定县建设工程质量检测中心

179.车辆管理不规范（其中：业务车辆长期由上级主管部门使用，期间在本中心报销车辆费用19.25万元；用中心业务收入资金14.35万元购买2电瓶货车供上级主管部门使用；违规报销不应由本单位承担的车辆费用合计1.93万元）

鉴于被上级主管部门使用的业务车辆已在2021年9月归还，责令今后严格业务用车管理；责令今后不得违规超范围支出，依法依规对2辆电瓶货车资产的所有权和使用权进行处置；责令向县住建局追回违规报销的车辆使用费1.93万元上缴县财政

180.无发票列支房屋租赁费21万元

移送县税务局处理

181.违规列支工会经费0.41万元

责令追回违规列支经费缴至单位工会账户

182.固定资产账实不符34.18万元（已损坏报废及拆除资产未作减值处理）

责令强化固定资产管理，及时清查盘点，做到账账、账卡、账实相符

183.公务接待管理不规范2.75万元

责令今后应严格按公务接待的相关规定执行，杜绝类似问题发生

184.报销支出凭证不规范

责令今后应严格执行会计法规定，确保报销的手续完善，票据真实、合规

46

牟定县城市管理综合行政执法局2022年度财政收支情况审计

185.非税收入未及时足额缴库7.24万元

责令将未上缴的非税收入上缴县财政

县城管局

186.出纳员未及时移交账务

责令及时组织相关当事人进行清理移交

187.往来款清理不及时，长期挂账42.82万元

责令尽快组织人员对往来款进行清理

188.县城环卫保洁及绿化管养管理不规范（采购服务未公开招标，服务费用难以控制）

责令在以后的服务采购中严格按规定执行，坚决杜绝此类事项的发生

47

牟定县2021年度(2021年7月1日至2022年6月30日)审计查处问题整改专项跟踪审计调查

截至2022年末，未完成整改问题8个（正在整改），整改率95%

责成被审计单位采取措施加快整改进度，县审计局强化跟踪督促

相关被审计单位