牟定县2021年度县级财政预算执行和其他财政收支的​审计工作报告

序号

审计项目

问题摘要

审计处理情况

责任单位

1

2021年度县本级财政预算执行及决算草案编制情况审计

1.2021年度县级专项预算不细化,涉及金额8 100.24万元

责令强化预算编制工作，按规定细化专项预算

县财政局

2.31家预算单位欠缴公务用车保障平台租车费151.77万元

责令向相关欠缴单位追缴平台租车费用

3.未严格执行国库集中收付制度，实拨资金48 167.37万元

责令今后严格执行国库集中支付管理规定

4.非税收入专户土地保证金科目长期挂账71.14万元

责令进行清理，若该款项确实已无需支付或已无法确定支付对象的，及时上缴县财政国库

2

2021年新增财政资金直达市县基层直接惠企利民情况专项审计

5.预算分配下达不及时，财政部门滞拨资金526.74万元

责令在规定时间内做好支付数据的挂接工作，确保支付信息及时上传或录入监控系统

县财政局

6.项目进度缓慢，资金支出比例低、闲置沉淀826.59万元

责令加强项目库建设，直达资金下达后尽快安排使用

7.未及时准确标注直达资金标识11笔5 348.66万元

责令及时登录预算指标系统，准确标识直达资金指标

8.财政“一体化”平台的直达资金收支数据与直达资金监控系统数据不一致

责令加强预算管理一体化系统与监控系统的数据对接，确保相关数据同步一致、准确完整

3

2019年至2021年地方政府专项债券资金管理使用情况审计

9.部分项目债券资金拨付不及时11081.60万元

建议项目主管部门和业主单位采取积极措施全力推进项目建设，加快资金支付进度

县财政局和相关项目主管部门及实施单位

10.违规出借项目债券资金7647.97万元

责令限期追回违规出借的专项债券资金，并拨付至项目单位专用账户

牟鼎商贸有限公司

11.政府基金收入未及时缴库17.64万元

责令限期将未缴政府性基金收入17.64万元缴入国库，纳入政府性基金预算管理

县中医医院

12.项目应筹措资金到位率低

建议加强自有资金筹集，确保项目建设资金及时足额到位

县财政局及各项目责任单位

13.部分专债项目建设推进缓慢

建议项目实施单位加快推进专债项目实施进度

各项目责任单位

14.停车场专债项目投入运营项目产出效益不高

建议采取有力措施，积极提升项目运营效益

县城乡建设投资有限公司

4

县委编办2020年度部门预算执行和其他财政财务收支情况审计

15.往来款未及时清理，长期挂账0.5万元

责令对长期挂账往来款进行清理，根据合同约定退还项目质量保证金0.5万元

县委编办

5

县文化和旅游局2020年度部门预算执行和其他财政收支情况审计

16.专项资金结余未上缴财政13.59万元

责令结余资金13.59万元上缴县财政

县文旅局

17.中介服务事项未进中介超市公开选取15.8万元

责令今后严格执行中介服务事项进中介超市公开选取的有关规定，杜绝类似问题再次发生

18.往来款清理不及时，长期挂账20.70万元

责令对长期挂账往来款进行清理，依法妥善作出处理

6

县自然资源局2020年度预算执行及其他财政收支情况审计

19.驻村工作队员违规报销差旅费0.06万元

在审计期间已经完成整改，本次审计不作处理

县自然资源局

20.重复报销出差伙食补助费0.01万元

在审计期间已经完成整改，本次审计不作处理

7

县委党校2020年度部门预算执行和其他财政财务收支情况审计

（问题并入经济责任审计报告）

8

县政务服务管理局2020年度部门预算执行和其他财政收支情况审计

（问题并入经济责任审计报告）

9

县地震局2021年度部门预算执行和其他财政财务收支情况审计

（问题并入经济责任审计报告）

10

牟定县2018-2020年农村人居环境整治专项审计调查

21.农村生活垃圾治理有差距

责令按照《牟定县三年行动实施方案》（牟办发〔2018〕22号）和《牟定县2020年攻坚方案》（牟农人居发〔2020〕1号）的规定抓好整改

县农业农村局

各乡镇

22.农村生活污水治理短板突出

23.公厕和户厕建管水平有待提升

责令按照《云南省农村厕所改造建设技术指南》，认真抓好整改

县农业农村局

各乡镇

24.村容村貌提升仍需加强

责令按照《牟定县三年行动实施方案》和《牟定县2020年攻坚方案》的规定抓好整改

县农业农村局

各乡镇

25.专项资金结余未上缴财政64.18万元

责令将专项资金结余64.18万元上缴县财政国库

安乐、蟠猫、凤屯、共和、江坡、新桥等6乡镇，县林草局

26.凤屯镇资金支出报账不及时281.25万元

责令凤屯镇对已完工项目及时报账

凤屯镇

27.长效管护机制执行有差距

责令各乡镇加强监督检查和考核力度，确保辖区内各项长效管护机制有效执行到位

各乡镇

28.部分乡镇垃圾运输车辆使用率不高

责令把垃圾运输车辆管护好、利用好

蟠猫、戌街乡，凤屯镇

11

牟定县2019-2021年老旧小区改造项目专项审计调查

29.2019、2020年度项目未办理施工许可证

责令今后严格按建筑法规定，建筑工程开工前，及时办理施工许可证，杜绝类似问题再次发生

县住建局

30.2021年度项目未编制初步设计方案

责令在今后的工程项目中应严格按照《政府投资条例》相关规定，及时编制项目初步设计并履行初步设计审批手续

31.2021年度项目建设内容变更未履行审批手续

审计期间已整改完毕

32.未按照合同约定支付相关参建单位合同价款96.48万元

责令及时支付相关参建单位合同价款

12

牟定县“十三五”期间易地扶贫搬迁债务情况审计

33.集中安置点附属实施项目拖欠企业工程款554.76万元（安乐乡猫街集镇、桃源阳火冲，蟠猫乡古岩彝和新村，江坡镇集镇）

责令安乐乡、蟠猫乡、江坡镇政府积极筹集资金，及时支付拖欠的工程款

安乐、蟠猫乡和江坡镇政府

13

牟定县2021年度沪滇扶贫协作项目资金财务收支情况审计

（未发现问题）

14

安乐乡直苴村委会栗木冲村滑坡不稳定斜坡治理工程竣工决算审计

34.多计工程价款3.06万元

责令对多计工程价款3.06万元依法依规予以纠正

县自然资源局

35.项目资金结余未缴财政29.26万元

责令将项目结余资金29.26万元上缴县财政

15

凤屯镇腊湾村委会白沙河村滑坡不稳定斜坡治理工程竣工决算审计

36.多计工程价款1.35万元

责令对多计工程价款1.35万元依法依规予以纠正

县自然资源局

37.公务接待管理不规范0.11万元

责令今后严格按公务接待规定执行，杜绝类似问题发生

16

共和镇南山寺滑坡不稳定斜坡治理工程竣工决算审计

38.多计工程价款0.81万元

责令对多计工程价款0.81万元依法依规予以纠正

县自然资源局

39.违规发放津补贴0.40万元

责令收回违规发放津补贴0.4万元上缴省财政

40.挤占挪用项目建设资金0.20万元

责令收回被挤占项目建设资金0.2万元上缴省财政

17

凤屯镇凤屯村委会凤屯村滑坡不稳定斜坡治理工程竣工决算审计

41.多计工程价款1.67万元

责令对多计工程价款1.67万元依法依规予以纠正

县自然资源局

18

凤屯镇凤屯村委会西沙郎村民小组滑坡不稳定斜坡治理工程竣工决算审计

42.多计工程价款0.75万元

责令对多计工程价款0.75万元依法依规予以纠正

县自然资源局

43.项目资金结余未缴财政66.85万元

责令将项目结余资金66.85万元上缴县财政

44.公务接待管理不规范0.27万元

责令今后严格按公务接待规定执行，杜绝类似问题发生

19

江坡镇江坡村委会滑坡不稳定斜坡治理工程竣工决算审计

45.多计工程价款5.81万元

责令对多计工程价款5.81万元依法依规予以纠正

县自然资源局

46.项目资金结余未缴财政79.77万元

责令将项目结余资金79.77万元上缴县财政

47.公务接待管理不规范0.53万元

责令今后严格按公务接待规定执行，杜绝类似问题发生

20

凤屯等2个镇龙丰等4个村土地整治项目竣工决算审计

48.多计工程价款25.38万元

责令对多计工程价款25.38万元依法依规予以纠正

县自然资源局

49.项目资金结余未缴财政36.69万元

责令将项目结余资金36.69万元上缴县财政

50.公务接待管理不规范2.05万元

责令今后严格按公务接待规定执行，杜绝类似问题发生

21

共和镇柳丰等4个村土地整治项目竣工决算审计

51.多计工程价款19.37万元

责令对多计工程价款19.37万元依法依规予以纠正

县自然资源局

52.项目资金结余未缴财政53.94万元

责令将项目结余资金53.94万元上缴县财政

53.公务接待管理不规范0.86万元

责令今后严格按公务接待规定执行，杜绝类似问题发生

22

大海波水库平地河移民村搬迁解困建设项目竣工决算审计

54.多计工程价款40.62万元

责令对多计工程价款40.62万元依法依规予以纠正

江坡镇政府

23

江坡镇和平村委会何家庄村美丽家园建设项目竣工决算审计

55.多计工程价款3.42万元

责令对多计工程价款3.42万元依法依规予以纠正

县移民搬迁安置办公室

56.在建设成本中列支不相关支出0.2万元

责令将不属于本项目应当负担的支出0.2万元归还原资金渠道，调整相关账目，确保专款专用

57.项目资金结余未缴财政17.65万元

鉴于实际，项目结余资金用于牟定县大中型水库移民安置区葛根产业发展建设项目

58.中介服务事项未进中介超市公开选取9.8万元

责令今后应严格执行有关规定，杜绝类似问题再次发生

24

牟定县左脚舞山城1环线市政道路建设工程竣工决算审计

59.多计工程价款34.93万元

责令对多计工程价款34.93万元依法依规予以纠正

县住建局

25

牟定县城第二水厂配套管网二期工程竣工决算审计

60.多计工程价款26.94万元

责令对多计工程价款26.94万元依法依规予以纠正

县水务局

61.公务接待管理不规范24笔1.14万元

责令今后严格按公务接待规定执行，杜绝类似问题发生

62.以公务接待名义违规报销异地就餐费0.06万元

责令收回违规报销的异地就餐费0.06万元上缴省财政

63.违规发放居委会“三职干部”误工费0.42万元

责令收回违规发放的误工费0.42万元上缴省财政

64.项目资金结余未缴财政32.48万元

责令将项目结余资金32.48万元上缴县财政

65.质量保证金预留比例不符合规定（超过3%）

责令今后严格执行国家关于建设工程质量保证金的有关规定，杜绝类似问题再次发生

26

牟定县城第二水厂配套管网二期完善工程竣工决算审计

66.多计工程价款189.58万元

责令对多计工程价款189.58万元依法依规予以纠正

县水务局

67.公务接待管理不规范21笔0.94万元

责令今后严格按公务接待规定执行，杜绝类似问题发生

68.公务接待报销账实不符1笔0.004万元

责令收回违规报销的资金0.004万元上缴省财政

69.以公务接待名义违规报销异地就餐费23笔0.65万元

责令收回违规报销的资金0.65万元上缴省财政

70.在建设成本中列支不相关支出0.25万元

责令调整相关账目，将不属于本项目应当负担的支出0.25万元归还原资金渠道

71.违规发放村委会“三职干部”误工费0.4万元

责令收回违规发放的误工费0.4万元上缴省财政

72.项目资金结余未缴财政9.88万元

责令将项目结余资金9.88万元上缴县财政

73.中介服务事项未进中介超市公开选取10.07万元

责令今后严格执行有关规定，杜绝类似问题再次发生

74.质量保证金预留比例不符合规定（超过3%）

责令今后严格执行国家关于建设工程质量保证金的有关规定，杜绝类似问题再次发生

27

牟定县伏龙基山洪沟治理工程竣工决算审计

75.多计工程价款20.65万元

责令对多计工程价款20.65万元依法依规予以纠正

县水务局

76.中介服务事项未进中介超市公开选取金额33.56万元

责令今后应严格执行有关规定，杜绝类似问题再次发生

77.未按规定及时签订永久征地补偿协议并给予补偿

责令及时签订永久征地补偿协议，积极筹措资金，按照相关规定给予征地补偿

28

县文化和旅游局局长杨成芳同志任期经济责任审计

78.未严格执行“三重一大”制度（1笔印刷款5.42万元支出未经党委会讨论）

责令今后应严格执行《牟定县“三重一大”事项报告制度（试行）》规定

县文旅局

79.向承租商户多收取电费7.83万元

责令将多收取电费结余部分2.98万元上缴县财政，今后应严格按照核定电价向商户收取电费

县文旅局、

县教体局

80.违规列支礼品费用0.48万元

移送县纪委县监委处理

县文旅局

81.扩大开支范围购买运动服0.79万元

责令收回违规资金0.79万元上缴省财政

82.虚开住宿费发票报销0.03万元

责令收回违规资金0.03万元上缴省财政

83.2017年政府采购无询价记录13.27万元

责令今后应严格执行政府采购的市场询价程序

84.隐匿列支“三公”经费21笔1.18万元

责令严格会计核算，严禁以其他商品和服务支出、差旅费、办公费等名义列支“三公”经费

85.公务接待管理不规范0.67万元

责令今后严格按公务接待规定执行，杜绝类似问题发生

29

县政务服务管理局局长汪艳霞同志任期经济责任审计

86.扩大开支范围列支纪念品0.13万元

责令收回违规资金0.13万元上缴省财政

县政管局

87.公务接待管理不规范0.19万元

责令今后严格按公务接待规定执行，杜绝类似问题发生

88.政府采购程序不规范，中标供货商与询价时报价供货商之间存在关联关系，不符合竞争要求3.11万元

责令今后加强政府采购管理，切实履行监督管理职责，确保市场询价采购程序不走过场

30

县自然资源局局长王玉员同志任期经济责任审计

89.违规报销差旅费0.45万元

责令收回多报销的差旅费0.45万元上缴省财政

县自然资源局

90.公务接待管理不规范6.93万元

责令今后严格按公务接待规定执行，杜绝类似问题发生

91.购置办公设备无询价采购记录6.32万元

责令今后应严格执行政府采购的市场询价程序

92.购置办公设备未办理政府采购手续16.82万元

责令今后应严格执行政府采购有关规定

93.专项资金结余未上缴财政86万元

责令将结余资金86万元上缴县财政

县自然资源局

共和、江坡镇

94.少计固定资产0.17万元

责令将少计的固定资产补记入账，达到账实相符

县自然资源局

31

县委党校常务副校长李静薇同志任期经济责任审计

95.违规报销差旅费0.18万元

责令向相关在职人员收回违规资金0.12万元上缴省财政

县委党校

96.公务接待管理不规范2.23万元

责令今后严格按公务接待规定执行，杜绝类似问题发生

97.工会经费收支未实行独立核算

责令按规定及时设立工会经费会计账簿，独立核算

32

州生态环境局牟定分局局长李晓宏同志经济责任审计

98.公务接待管理不规范0.08万元

责令今后应严格按公务接待的相关规定执行，杜绝类似问题发生

州生态环境局牟定分局

99.购置买办公设备、实验室试剂及耗材无询价采购记录12.51万元

责令今后严格执行政府采购规定

100.购置电子显示屏等设备未办理政府采购手续和少计固定资产0.38万元

责令今后严格按规定办理政府采购审批手续，责令将少计的固定资产补记入账，达到账实相符

33

县地震局局长周俸朱同志任期经济责任审计

101.“三重一大”决策制度执行不到位，未经集体研究讨论的经费支出3笔合计金额30.55万元

责令今后应严格执行《牟定县“三重一大”事项报告制度（试行）》规定，民主决策

县地震局

102.违规报销差旅费0.22万元

责令收回违规报销差旅费0.22万元上缴省财政

103.扩大开支范围支出0.12万元

责令收回未整改的余额0.05万元上缴省财政

104.违规报销应由接待对象个人负担的住宿费0.02万元

责令收回违规报销住宿费0.02万元上缴省财政

105.公务接待管理不规范金额4.31万元

责令今后严格按公务接待的相关规定执行，杜绝类似问题发生

106.政府采购采购未询价金额1.92万元

责令今后应严格执行政府采购规定

107.少计固定资产0.16万元

责令将少计的固定资产补记入账，达到账实相符

108.隐匿列支接待费0.15万元

责令今后严格按规定核算“三公”经费

34

王玉员同志任牟定县自然资源局局长期间履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况审计

109.《土地利用总体规划》与《牟定县林地保护利用规划（2010-2020年）》规划地类冲突

责令在编制全县国土空间规划和其他相关专项规划时对问题进行整改，避免再次出现规划冲突

县自然资源局

110.建设用地管理不规范，批而未供用地718.26亩

责令县自然资源局对批而未供的土地进行清查并严格按照规定进行处理

111.耕地保有量低于规划下限

责令结合全县国土空间规划，对突破规划底线被占用的耕地进行整改消化

112.矿山恢复治理及土地复垦工作监督不到位，致使11家企业欠缴土地复垦费835.45万元

责令依法履行监督职责确保土地复垦责任的落实，严格按规定收缴土地复垦费

113.企业欠缴国有建设用地出让金84.63万元

责令督促相关企业按照合同约定及时足额缴纳土地出让金

114.企业欠缴采矿权出让收益565.04万元

责令加大对欠缴采矿权出让收益的催收力度，确保按时足额收缴矿业权出让收益

35

李晓宏同志任楚雄州生态环境局牟定分局局长期间履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况审计

115.对环境监管执法查出问题的后续跟踪落实不到位，导致部分企业对存在问题整改不彻底

责令加强环保工作监管，加大对查处问题的后续跟踪督促整改力度

州生态环境局牟定分局

116.贯彻落实《突发环境事件应急管理办法》有差距，对相关企业事业单位日常监督管理不到位

责令严格落实《突发环境事件应急管理办法》，加强对企业事业单位日常环境事件应急预案的监督管理

117.对相关企业污水排放日常监督管理工作不到位

责令加强日常监管，严厉查处环境违法行为

118.未严格执行企业“三同时”制度。注：环境保护法第四十一条规定，建设项目中防治污染的设施，应当与主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用

责令加强对辖区内相关企业的“三同时”制度执行和环评审批等情况管理

36

牟定县看守所2013年1月至2020年12月财政收支及其他财务收支审计

119.违规发放津补贴及奖金10.99万元

移送县纪委县监委处理

县看守所

120.违反中央八项规定精神和省州县实施细则1.07万元

121.违规为上级主管部门列支费用27.06万元

122.会计账簿、会计凭证未妥善保管，造成部分资料灭失

123.养猪厂卖菜销售收入67.48万元中存在编制部分虚假经济事项开具发票无法核实的行为

移送牟定县公安局党委处理

124.使用不合规票据白条例收支181.61万元

125.违规设置多套账外账153.57万元

责令将原养猪厂、酒厂账外资金结余1.28万元上缴省财政

126.民警食堂扩大支出范围列支费用1.09万元、伙食账超支2.38万元

责令将扩大支出范围1.09万元及超支2.38万元向个人收回后上缴省财政

127.收入未入账0.31万元、资金长期账外存放及体外循环0.82万元

责令收回账外资金1.13万元上缴省财政

128.接待费支出管理不规范3.22万元

责令今后应严格按公务接待的相关规定执行，杜绝类似问题发生

129.少计固定资产17.34万元

责令将少计的固定资产补记入账，达到账实相符

130.未严格执行公务卡结算制度，违规将单位资金转入个人账户13.47万元

责令限期改正，今后公务支出全面使用公务卡进行结算

131.会计及出纳账不能真实全面反映银行账户的资金收支情况，“银行存款”与“库存现金”科目账账、账证、账实不符

责令对2019年11月以来的账务进行清查、核实后，补记、更正和重新记账，达到账账相符

37

县委办公室等7家单位2019年1月至2021年6月财政收支审计

132.违规发放津补贴8.72万元

鉴于上述问题已经在清理机关津补贴时作为问题上报，本次审计不作重复处理

县委机要局

133.违纪款项过渡户资金未及时足额上缴财政692.73万元

责令及时足额上缴财政

县纪委县监委

134.公务接待管理不规范，部分电话通知代替公函

责令今后应严格按公务接待的相关规定执行，杜绝类似问题发生

县委办、县纪委县监委、组织部、宣传部、统战部、政法委

135.少计固定资产17.90万元

责令将少计的固定资产补记入账，达到账实相符

县委政法委、县政府办

136.“三公经费”不降反增

责令今后严格执行厉行节约相关规定，控制“三公经费”支出

县委统战部、县委政法委

137.扩大支出范围0.6万元

责令调整账务，归还原资金渠道

县委组织部

138.往来款处理不及时

责令对往来款进行清理，依规妥善作出处理

县纪委县监委

38

楚姚高速公路建设项目牟定段征地拆迁资金管理使用情况审计

139.截留县级配套资金444万元

（已在楚雄州审计局对楚姚高速公路建设项目专项审计调查报告中处理，本次审计不再重复处理）

县交通运输局

140.违规借入专项资金2000万元

县高速公路征地拆迁协调办

141.挤占征地拆迁补偿资金4 391.76万元

142.挤占征地拆迁工作经费2万元

江坡镇政府

143.技术咨询服务未按规定招标

县高速公路征地拆迁协调办

144.应付未付征地补偿34.57万元

责令县协调办督促江坡镇及时签订征用协议，并按协议及时支付征地补偿款

江坡镇政府

145.公务接待管理不规范6.84万元

责令今后应严格按公务接待的相关规定执行，杜绝类似问题发生

县高速公路征地拆迁协调办

146.财务核算管理不规范75.23万元

责令按规定补充完善相关凭证和手续，确保会计资料合规、完整

39

2021年度减税降费政策落实情况专项审计调查

（未发现问题）

40

牟定县促进优化营商环境“放管服”改革政策落实情况专项审计调查

147.政务服务事项未全部入驻政务服务实体大厅办理

责令加大工作力度，将应进驻政务服务大厅办理的事项按要求进驻大厅办理，全力推进政务服务标准化建设

县政管局

148.政务服务大厅部分单位人进事不进或事进权不进，未严格落实政务服务事项“三集中、三到位”要求

建议加强入驻窗口的管理，按照“三集中、三到位”要求，全面提升服务水平和服务质量

149.部分项目中介服务事项选取未进入投资审批中介超市

责令加强中介服务事项选取监管力度，提高投资审批中介超市服务率

150.未及时公布更新政务服务事项办理索引

责令及时调整更新政务服务事项办理索引，为办事企业和办事群众提供便利

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牟定县“十三五”水务发展规划落实情况专项审计调查

151.二个项目因资金不到位或林地审批政策调整，造成停工（高泉闸水库、小土锅箐水库工程）

建议积极争取配套资金，完备有关审批手续，防止造成半拉子工程，争取尽快发挥效益

县水务局

152部分中介服务事项未进中介超市公开选取

责令今后应严格执行有关规定，杜绝类似问题再次发生

153.牟定河燃灯寺至江坡段河道治理工程滞留征地款350万元

责令及时兑付征地补偿款