牟定县审计局审计组于2022年8月1日至2022年11月23日对牟定县实验小学建设项目进行竣工决算审计，牟定县教育体育局和牟定县启智投资管理有限公司根据《牟定县审计局关于牟定县实验小学建设项目竣工决算的审计报告》（牟审投报〔2022〕13号）中指出的问题逐一对照整改落实，具体审计整改情况如下：
一、审计整改工作组织推进情况
（一）高度重视，周密部署谋整改。县委、县政府高度重视审计指出问题的整改工作，县政府分管领导亲自挂帅督促整改工作限时整改落实到位，要求牟定县教育体育局和牟定县启智投资管理有限公司一项项抓好整改，同时要举一反三，对专项资金使用、工程管理等要规范、高效；牟定县教育体育局和牟定县启智投资管理有限公司专门召开审计整改工作布置会和推进会，逐项抓好整改工作落实，切实提高整改质量和整改效果。
（二）明确责任，制定方案抓整改。牟定县教育体育局和牟定县启智投资管理有限公司组织制定整改工作方案，对审计指出的问题进行认真梳理，详细列出问题基本事实、相关法规政策以及整改落实的股室、方式和时限等，明确涉及的股室负责人为整改第一责任人，对整改工作亲自管亲自抓；对整改不力的，要严肃追责问责。
（三）加强转化，落实整改促发展。牟定县教育体育局和牟定县启智投资管理有限公司将审计整改工作作为加强制度建设，完善校舍建设与安全管理长效机制为契机，以整改促规范、促建设、促发展，把整改工作贯穿于校舍建设管理工作的各方面。
二、对审计发现的主要问题整改及执行情况
（一）多计工程价款5220427.76元。牟定县教育体育局和牟定县启智投资管理有限公司对多计工程价款问题进行及时整改，并对竣工财务决算报表进行调整。下步工作中将加强现场管理，合理控制成本，严格按照工程量签证管理程序来认定工程量，实行三方（施工单位，监理单位，建设单位）现场签证认定，避免出现多计少计情况。
（二）牟定县实验小学建设项目超概算投资未报批。造成超概算投资的主要原因是该项目所建位置地势复杂、设计类别众多，部分项目边设计边预算边施工，从而造成初步设计遗漏、概算编制漏项、少算等情况，加之项目实施以来，建筑材料价格上涨等原因。我们已经报原概算审批单位牟定县住房和城乡建设局批准调整，同意调整牟住建复〔2016〕10号文中第四部分投资概算工程建设总投资由97925000元调整为145122200元。下步工作中将加强项目概算编制的审核工作，避免此类事件的发生。
（三）项目结余资金92237.55元。牟定县教育体育局作为牟定县实验小学建设项目实施主体变更为牟定县启智投资管理有限公司后，牟定县教育体育局管理的项目资金结余92237.55元。牟定县教育体育局已将上述结余资金上缴牟定县财政局国库。
（四）4份项目合同部分委托事项、服务内容重复并支付费用。
牟定县教育体育局与昆明金慧科技有限公司牟定分公司签订4份测绘合同，经审计初步核实：合同委托事项重复、服务内容重复的问题。经我们核实情况如下：
1.牟定县实验小学项目勘测定界、征地测绘放线合同与牟定县实验小学项目勘测定界测绘合同、牟定县实验小学项目征地测绘合同、牟定县实验小学项目征地付款到户面积测绘合同虽项目名称存在相似，但委托事项、服务内容并不一致，牟定县实验小学项目勘测定界测绘合同及牟定县实验小学项目征地测绘合同和牟定县实验小学项目征地付款到户面积测绘合同并不包含放线工作，牟定县实验小学项目勘测定界、征地测绘放线合同仅为供地勘测定界范围、用地范围及征地范围边界控制点放线。以上四份合同中并无委托事项、服务内容重复情况。
2.实验小学选址在2015年开始，根据县城总体规划、结合山城路网征地，实地开展选址工作。（1）80亩方案，116.83亩定稿，此工作一直到2016年3月完成。定位放线在2016年3月16日出成果报告，工作量确定后在2016年4月5日签订合同，定位放线工作量确定报告已经说明；（2）116.83亩（82个点）和80亩方案重合的已经扣减（只计14个点），103.3亩勘测定界范围线重合的已经扣减（只计16个点）小计112个点；（3）260亩征地范围线不重合（154个点）合计：266个点。
（五）同一项目重复签订合同并支付费用。审计发现，牟定县教育体育局2016年5月13日与楚雄现代建筑设计有限公司签订牟定县实验小学整体修建性详细规划合同，金额130000元；5月16日又与核工业西南勘察设计研究院有限公司签订牟定县实验小学建设项目修建性详规合同，金额124800元。项目最终采用楚雄现代建筑设计有限公司方案，2份合同均已支付费用。牟定县教育体育局2016年5月13日与核工业西南勘察设计研究院有限公司签订牟定县实验小学建设项目可行性研究报告编制合同，金额40000元；6月12日又与楚雄工程咨询中心签订项目可行性研究报告编制合同，金额40000元。项目最终采用楚雄工程咨询中心出具的可行性研究报告，2份合同均已支付费用。
经我们核实，县实验小学建设项目规划建设方案及可研编制是由县实验小学工程建设领导小组决策进行的比选活动。虽然程序上不规范，但通过比选，选出了最优的建设方案，节约了大量投资。今后，我们会举一反三，严格按照程序办事，杜绝此类事件的发生。
三、对审计指出问题及建议的采纳意见
此次审计工作是依法独立实施的，审计报告实事求是，审计真实、完整、合法，指出的存在问题实事求是，所列符合事实，我单位予以采纳。
四、下一步工作打算
在今后工程建设中，牟定县教育体育局和牟定县启智投资管理有限公司将严格执行基本建设和招投标程序，严格控制项目批复概算投资，严格按照合同约定，及时结清参建单位应付款项。
牟定县教育体育局 牟定县启智投资管理有限公司
2023年2月8日
