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第一部分 牟定县关于2018年地方财政预算执行情况和2019年地方财政预算草案的报告
第二部分 牟定县关于2018年地方财政预算执行情况和2019年地方财政预算草案的情况说明
第三部分牟定县2018年地方财政预算执行情况和2019年地方财政预算草案公开表
一、1-1一般公共预算收入预算表
二、1-2一般公共预算支出预算1-表
三、1-3一般公共预算本级支出表
四、1-4省本级一般公共预算基本支出表
五、1-5一般公共预算税收返还和转移支付预算表
六、1-6一般公共预算专项转移支付表(分项目)
七、1-7“三公”经费预算财政拨款情况统计表
八、1-8云南省政府一般债务限额和余额情况表
九、1-9省本级政府一般债务限额和余额情况表
十、1-10楚雄州（牟定县）政府一般债务分地区限额表
十一、1-11楚雄州（牟定县）政府一般债务余额情况表
十二、1-12楚雄州（牟定县）本级政府一般债务限额余额情况表
十三、2-1政府性基金预算收入预算表
十四、2-2政府性基金预算支出预算表
十五、2-3省本级政府性基金预算支出情况表
十六、2-3省本级政府性基金预算支出情况表
十七、2-4政府性基金转移支付表
十八、2-5专项债务限额和余额情况表
十九、2-6省本级政府专项债务限额和余额情况表
二十、2-7楚雄州（牟定县）政府专项债务分地区限额表
二十一、2-8楚雄州（牟定县）政府专项债务余额情况表
二十二、2-9楚雄州（牟定县）本级政府专项债务限额余额情况表
二十三、3-1国有资本经营收入预算表
二十四、3-2国有资本经营支出预算表
二十五、3-3省本级国有资本经营支出预算表
二十六、4-1社会保险基金收入预算表
二十七、4-2社会保险基金支出预算表
二十八、4-3省本级社会保险基金支出预算表
二十九、5-1重点工作情况解释说明汇总表
第四部分牟定县关于2019年本级汇总的一般公共预算“三公经费”预算安排情况说明
第一部分
牟定县关于2018年地方财政预算执行情况
和2019年地方财政预算草案的报告
——2019年3月2日在牟定县第十七届人民代表大会第三次会议上
牟定县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将牟定县2018年地方财政预算执行情况和2019年地方财政预算草案提请县十七届人大三次会议审查，并请政协委员和列席人员提出意见。
一、2018年财政收支预算执行情况
2018年，县人民政府及县财政部门认真落实县十七届人大二次会议确定的工作任务，牢牢把握稳中求进的工作总基调，深化改革，开拓进取，着力稳增长、调结构、惠民生、防风险，预算执行情况总体较好。
（一）一般公共预算收支完成情况。
一般公共预算收入完成36378万元，完成预算数35700万元的101.9 %，完成州级下达目标任务数36372万元的100.01 %，比上年决算数33678万元增收2700万元，增长8 %。其中：税收收入完成23366万元，比上年决算数19577万元增收3809万元，增长19 %，非税收入完成13012万元，比上年决算数14121万元减少1109万元，下降8 %，非税占比35.8%，比上年下降6.1个百分点。
一般公共预算支出完成169865万元，完成调整预算158465万元的107.2%，比上年决算数179149万元减支9284万元，下降5.2 %。
一般公共预算平衡情况：一般公共预算收入36378万元，上级各项补助129918万元（含专项补助53347万元），上年结余收入213万元，调入资金8075万元，债券转贷收入15734万元，动用预算稳定调节基金319万元，收入合计190637万元。一般公共预算支出169865万元，上解上级支出3782万元，年终结转1599万元，安排预算稳定调节基金679万元，债券转贷还本支出14712万元，支出合计190637万元。一般公共预算收支平衡。
（二）政府性基金预算收支完成情况。
政府性基金预算收入完成12951万元，完成调整预算10919万元的118.6 %，比上年决算数11478万元增收1473万元，增长12.8 %。政府性基金预算支出完成6788万元，完成调整预算12707万元的53.4%（未完成调整预算原因主要是按照加大公共预算统筹力度的要求调出8075万元列一般公共预算支出），比上年决算数12784万元减支5996万元，下降46.9 %。
政府性基金预算收支平衡情况：基金预算收入12951万元，上级补助收入1828万元，专项债务转贷收入1416万元，上年结转收入838万元，收入合计17033万元。基金预算支出6788万元，专项债务还本支出1416万元，年终结转754万元，调出资金8075万元，支出合计17033万元。政府性基金预算收支平衡。
（三）社会保险基金预算收支完成情况。
社会保险基金收入23133万元，完成调整预算23436万元的98.7%，比上年决算数37912万元减收14779万元，下降39 %。社会保险基金支出19474万元，完成调整预算20753万元的93.8%，比上年决算数33678万元减支出14204万元，下降42%。
社会保险基金预算平衡情况：社会保险基金收入23133万元，转移性收入827万元，上年结余22205万元，收入合计46165万元。社会保险基金支出19474万元，转移性支出1433万元，支出合计20907万元。年终滚存结余25258万元。
需要说明的是：社会保险基金收支同比减幅较大及未完成调整预算原因主要是2017年对机关事业单位养老保险改革实施准备期单位和个人缴费（2014年10月-2016年10月）进行清算列入当年收支，2018年无此项目影响。
以上均为快报数，待州财政局批复我县2018年财政决算后，部分数据会有所变化，届时再向县人大常委会报告变化情况。
（四）政府性债务情况。
2018年一般债务转贷收入15734万元，比上年增加4975万元，增长46.2%，其中：置换债券14712.25万元（用于置换2014年清理甄别的政府债务11212.25万元和置换2018年到期政府债券本金3500万元）、新增债券1021.75（主要用于易地扶贫搬迁项目）。地方政府一般债务还本支出14712.25万元，比上年增加3212万元，增长27.9%。根据县十七届人大常委会14次会议批准核定我县地方债务限额为131800万元，其中：一般债务126400万元（内债125600万元、外债800万元）、专项债务5400万元。截至2018年12月底，我县政府性债务余额为102058.42万元，其中：一般债务96742.42万元、专项债务5316万元。目前，我县一般债务率为54.2%，专项债务率为15.2%，综合债务率为24.62%，债务风险总体可控。
二、2018年财政主要工作
过去的一年，在县委的领导下，在县人大、县政协的监督支持下，财税部门主动适应新常态，坚持新发展理念，围绕保工资、保运转、保民生、保稳定目标任务，积极发挥财政职能作用，切实强化收入征管，努力提高财政保障能力，不断创新管理模式，持续推进财税体制改革，圆满完成了各项财税工作任务，为全县“稳增长、促跨越”提供了坚强的财力保障。
（一）加强收入征管，提升收入质量。
面对严峻复杂的经济形势及政策性减收因素的影响，财税部门充分发挥职能作用，坚定信心，主动作为，多措并举，确保提高收入总量和质量。一是以“综合治税”平台为支撑，及时掌握税源动态，加大对重点税源、重点企业、重点行业的分析监控，加强协调联动、落实征管责任、强化协税护税，增强征管效能，确保税收及时、足额入库，财政收入质量明显改善。二是加大非税收入征缴力度。挖掘非税收入潜力，完善非税收入征管机制，严格执行“收支两条线”，确保应收尽收。
（二）优化支出结构，支持民生事业发展。
在不断优化支出结构、保障机构正常运转及公共服务基本支出的前提下，继续加大教育、医疗卫生、社会保障等民生方面的支出。一是完善教育经费保障机制，增加教育投入。全面落实营养餐改善计划和寄宿制学生困难补助等各项教育经费保障政策，实施农村中小学校舍维修、薄弱学校改造项目，完善农村义务教育经费保障机制，推进义务教育均衡发展；二是支持医疗卫生事业发展，加快基本医疗保障体系建设。推进公立医院综合改革，取消药品加成和药物零差率销售，保障基层医疗卫生机构正常运转，确保医改政策落实到位，全面落实食品药品安全保障政策；三是支持社会保障体系建设，完善城乡社会保障制度。全面推行机关事业单位养老金制度，改革医保支付方式，落实城乡居民基本养老保险和最低生活保障各项政策，完善城乡居民医疗保险制度；四是落实强农惠农政策。全面落实强农惠农富农政策，加强涉农补贴发放渠道，继续实施一事一议财政奖补“普惠制”项目和美丽乡村建设，积极推进涉农资金整合，支持高原特色农业发展、农田水利基础设施建设。五是积极推进脱贫攻坚。千方百计保障脱贫资金投入，大力推进资金整合，拓宽资金来源，加快预算执行，加强资金监管，大力推进脱贫攻坚工作。2018年民生资金共投入120841万元，占财政支出的71.1%。
（三）加强财政监督，提高资金使用效益。
发挥财政监督管理作用，维护财经纪律的严肃性，切实提高财政资金的安全性和高效性。一是牢固树立过紧日子的思想，严格执行中央八项规定要求，从严控制“三公”经费支出，进一步降低行政运行成本。二是建立健全科学有效的财政监督机制，积极推进监督关口前移，形成事前事中有效控制、事后跟踪问效的监督体系。三是推进财政资金绩效评价工作，强化支出责任和效率意识，逐步建立科学、规范的绩效评价指标体系，不断提高政府管理效率、资金使用效益和公共服务水平。四是按照“摸清存量、分类处理；立足当前，着眼长远”的原则，积极开展清理结余结转资金工作，2018年盘活财政存量资金7880万元，通过统筹盘活沉淀资金，优化财政资源配置，提高财政资金使用效益，有效缓解财政支出压力。
（四）深化财税改革，持续完善运行机制。
按照上级改革要求，坚持稳中求进的原则，稳步推进了各项改革工作。一是稳步推进税收征管体制改革。从2018年1月1日起将11项非税收入划转税务部门征收，同时顺利开征环境保护税，全县40户环保税纳税户，2018年缴纳环保税22万元。7月顺利启动县级税务机构改革，开展征管和信息化业务整合，“云南税务统一工作平台”平稳上线运行，实现了“一人一窗一机一界面”的办税要求，各项工作有序运转，征管体制改革序时有力推进。二是加强防范化解金融和政府性债务风险。加大金融风险排查力度，建立健全防范和处置非法集资监测预警机制，及时掌握商业银行、小贷公司经济活动情况，及时进行隐患排查和风险评估。成立政府性债务管理委员会及其办公室，切实加强政府性债务的管理，控制和化解债务风险。制定防范化解政府性债务风险方案，加强政府性债务的统计监测，严控地方政府债务增量，逐步消化存量债务，建立风险管控体系，严控以PPP项目名义举借政府债务。三是全面深化部门预算改革。积极开展中期财政规划编制试点工作，加快启动项目库建设，提升预算编制的科学性、合理性、准确性。全面推进预决算及“三公”经费公开工作,确保县级预决算公开率达100%。四是硬化支出预算执行。首先，坚持先有预算后有支出，做到全年度预算执行与年初预算安排相对应，坚决杜绝超预算、无预算安排支出的情况；其次，硬化预算约束，严格控制预算追加，对预算中已安排的项目，及时组织实施，对金额较大、待细化的项目，超前谋划，提前安排，提高预算执行效率；再次，强化厉行节约，压缩一般性支出，严控“三公”经费支出零增长，切实降低行政运行成本。五是深化国库集中支付改革。推进公务卡结算，提高国库直接支付比例；动态监控系统有序运行，资金监管持续增强；积极推进国库集中支付电子化管理改革工作，按照省政府关于加快推进“互联网+政务服务”工作要求，以及省财政厅推进地方国库集中支付电子化管理的工作部署，我县被列为全州第二批改革推广实施县，除14家差额及乡镇卫生院外，其余101家预算单位于1月1日全部上线运行。六是创新投融资方式。加快推进政府和社会资本合作（PPP）示范项目建设，全面提升财政保障重点项目及服务经济发展能力。2018年重点实施第一批四个PPP项目，项目总投资12.53亿元，已开工实施教育园区、地下综合管廊（一期）、化佛山庆丰湖旅游基础设施建设三个项目，职业教育中心项目因规划调整，正在办理前期手续，尚未开工建设。另外，还重点推进污水处理厂、垃圾处理厂、供排水公司存量资产经营权转让项目，本项目投资2.15亿元，一方案两报告已经过专家评审，项目正在有序推进中。加强县域金融工程合作，10月14日与长江金融工程研究院（武汉）有限公司于签订县域金融工程项目合作协议，通过引进县域金融工程的技术和方法，在金融风险可控的前提下，调整产业结构，引导资金流向县域金融机构企业及广大农民，激发中小企业与农民的活力，普惠民生，推动县域经济可持续发展。七是积极推进县属国有企业改革。按照“政府主导、市场运作、理顺体制、统配资源、权责统一、完善结构、科学管理”的总思路，促进县属国有公司的实体化转型，建立完善的法人治理结构、市场化的选人用人机制和激励约束机制，实现公司市场化运作和权责利统一，激发活力，促进企业持续健康发展。另外，根据国企改革相关工作要求，制定并出台了《牟定县财政局关于印发县属企业降杠杆防风险的指导意见的通知》（牟财资〔2018〕32号），有效防范和化解企业经营风险，切实降低杠杆率和负债水平。
各位代表，过去的一年，财政收支实现了稳定增长，支出结构进一步得到优化，民生支出、重点支出得到较好保障，财政工作取得了显著成绩，这是县委正确领导和县人大、县政协监督支持及全县各级各部门共同努力的结果。同时，我们也清醒认识到财政改革发展面临的问题与挑战：一是受经济下行压力和政策性减收等多重因素影响，全县财政收入进入低迷、动荡增长的新常态；二是税源结构不尽合理，财政增收后劲不足，主体税种增收乏力，收入保持稳定增长难度更加突出；三是为保障经济社会发展，产业转型、城镇升级、生态提质、精准扶贫、民生事业等资金需求巨大，在当前财税改革进一步深化的形势下，收支矛盾更加突出。四是债务负担重，偿债压力大。面对这些困难，我们将以更加积极的姿态、锐意改革的思维、创新务实的举措积极应对。
三、2019年财政收支预算草案
2019年全县财政工作的指导思想是：全面贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以决胜脱贫攻坚全面建成小康社会为统揽，坚持稳中求进总基调和新发展理念，以保工资、保运转、保民生、保重点建设需求为目标，本着“收支平衡、统筹兼顾、量力而行”的原则，全面落实预算法和深化预算管理制度改革决定要求，按照中央、省州和县委县政府决策部署，理清工作思路，明确工作目标，千方百计抓收入，全力以赴优结构，主动作为促改革，强化举措严监管，不断提高依法理财水平，促进全县经济社会持续健康发展。
（一）2019年地方财政预算安排情况。
1.一般公共预算收支安排情况。
一般公共预算收入安排38561万元，比上年增长6 %。其中：税收收入安排25663万元，比上年完成数23366万元增收2297万元，增长9.8%，非税收入安排12898万元，比上年完成数13012万元减少114万元，下降1 %。
一般公共预算支出安排178358万元，比上年完成数169865万元增支8493万元，增长5 %。
一般公共预算平衡情况：一般公共预算收入38561万元，上级各项补助135941万元（其中专项补助56337万元），债券转贷收入8000万元，上年结转收入1599万元，调入资金4260万元，调入预算稳定调节基金678万元，收入合计189039万元。一般公共预算支出178358万元，上解上级支出3805万元，债券转贷还本支出6000万元，年终结转876万元，支出合计189039万元。一般公共预算收支平衡。
2.政府性基金预算收支安排情况。
政府性基金预算收入安排12165万元，比上年完成数12951万元减少786万元，下降6.1%。政府性基金预算支出安排14256万元，比上年完成数6788万元增支7468万元，增长110 %。
政府性基金预算收支平衡情况：基金预算收入12165万元，上级补助收入1547万元，债券转贷收入5000万元，上年结余754万元，收入合计19466万元。基金预算支出14256万元，债券转贷还本支出400万元，调出资金4260万元，年终结转550万元，支出合计19466万元。政府性基金预算收支平衡。
3.社会保险基金预算收支安排情况。
社会保险基金收入23378万元，比上年完成数23133万元增收245万元，增长1 %。社会保险基金支出20826万元，比上年完成数19474万元增支1352万元，增长6.9 %。
社会保险基金预算平衡情况：社会保险基金收入23378万元，转移性收入717万元，上年结余25258万元，收入合计49353万元。社会保险基金支出20826万元，转移性支出125万元，支出合计20951万元。年末结余28402万元。
（二）2019年地方财政预算执行措施。
1.强化收入征管，着力稳增长、提质量。正确处理减税降费与依法组织收入的关系，全面抓好收入征管。一是落实任务、强化财税配合，协同税务部门积极落实全年税收收入预算，分级落实责任、传导压力。完善激励约束办法，进一步调动各级各部门抓征管、促增收、调结构、提质量的积极性。二是落实责任、强化调度，严格实施绩效目标考核办法。三是落实监管、提高税源管控能力，健全税收保障机制，用好涉税信息共享平台，密切跟踪重点税源变化和税收缴纳情况，通过提高征管效率来挖掘增收潜力。四是落实政策、支持稳增长的各项减税降费措施，全面支持以桩三工业园区作为经济发展引擎的招商引资工作。五是落实措施、挖掘非税收入增收潜力。
2.强化支出管理，着力抓统筹、提绩效。一是进一步压缩一般性支出，优化支出结构，盘活存量资金，用好增量资金。按照“先生活、后生产”的原则，优先保障工资性支出、养老金发放、基本民生支出、基本运转支出等基本公共服务的必要支出。牢固树立过紧日子的思想，大力压减一般性支出，从严控制“三公”经费，降低行政运行成本。二是严格执行《中华人民共和国预算法》，硬化预算约束，严格控制预算调整事项，年度预算执行中，除应急支出及县委、县政府确定的重大事项外，原则上不再追加预算。三是加快预算执行进度，通过超前论证、加快项目实施，避免“资金等项目”问题。特别是对部门结余资金及连续两年未用完的结转资金，一律按规定收回统筹使用；对预算执行进度缓慢或预计年内难以执行的资金，及时调整用途、用于急需支出，避免资金沉淀，提高支出效率。四是加快推进预算绩效管理改革，强化绩效评价结果运用和公开，倒逼财政资金管理成效，提高资金使用效益。五是结合当前地方财政收入大额滑坡、减收和“三保”支出责任落实面临巨大困难的实际，要落实积极财政政策，主动争取省、州给予补助支持，帮助县级财政渡过难关。
3.强化财政改革引领，着力强管理、上水平。一是预算管理改革方面，全面推进预决算公开，切实加强财政监管，抓好国有资产、财务会计、政府债务等基础性管理，进一步整合存量、优化增量。二是强化财力统筹，进一步加大一般公共预算与其他预算之间和各类资金的统筹力度。三是加强国库库款管理，推进国库集中支付改革，全面推进政府购买服务、公务卡制度实施，进一步深化政府采购改革。四是政府债务管理方面，强化政府债务限额管理，完善政府债务风险预警办法，加大政府存量债务置换力度，加强风险防范和应对，牢牢守住不发生区域性、系统性风险的底线。
4.强化重点保障，着力惠民生、促发展。一是加快发展教育。推进学前教育第三期三年行动计划，巩固完善农村义务教育经费保障机制，落实好学生营养餐改善计划、义务教育家庭经济困难寄宿生生活费补助等政策。二是鼓励创业促进就业。加快推进大众创业、万众创新。提升“贷免扶补”、小额担保贷款等政策效益，全面落实大学生创业补贴、求职补贴、创业人员二次贷款贴息等鼓励创业促进就业的财税措施，提升灵活就业质量。三是完善社会保障体系。兑现落实企业退休人员基本养老金、新农合提标等政策。改革养老保险、医疗保险和住房保障制度。推进县级公立医院改革，完善财政投入机制。四是加大生态文明建设投入。坚持“绿水青山就是金山银山”的发展理念，积极争取省、州对我县生态功能区转移支付的补助力度。
5.强化脱贫攻坚，着力抓整合、补短板。坚持把脱贫攻坚作为头等大事来抓，扎实做好“三项工作”。一是积极筹措扶贫资金，加大涉农资金整合使用力度，进一步增加财政扶贫资金投入。二是加强脱贫攻坚项目库建设，加快实施一批扶贫领域补短板项目。三是着力强化扶贫资金监管，加快扶贫资金动态监控机制建设，杜绝扶贫资金“跑冒滴漏”。
各位代表，做好2019年财政工作任务艰巨、责任重大。我
们将在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，不忘初心、牢记使命，振奋精神、狠抓落实，按照本次会议的决议和要求，全面完成全年各项财政工作任务，为推动振兴发展、全面决胜小康，建设美丽和谐幸福牟定作出新的贡献！
第二部分
牟定县关于2018年地方财政预算执行情况和2019年地方财政预算草案的情况说明
现将2018年地方财政预算执行情况和2019年地方财政预算安排的有关情况说明如下：
一、2018年预算执行情况说明
（一）一般公共预算收入：完成36378万元，完成预算数35700万元的101.9 %，完成州级下达目标任务数36372万元的100.01 %，比上年完成数33678万元增收2700万元，增长8 %。其中：税收收入完成23366万元，比上年完成数19577万元增收3809万元，增长19 %，非税收入完成13012万元，比上年完成数14121万元减少1109万元，下降8 %，非税占比35.8%，比上年下降6.1个百分点。
（二）一般公共预算支出：完成169865万元，完成调整预算158465万元的107.2%，比上年决算数179149万元减支9284万元，下降5.2 %。支出下降原因主要是新增债券较2017年减少9268万元，上年结转收入较2017年减少10546万元，专项转移支付比2017年减少2690万元。
（三）政府性基金预算收入：完成12951万元，完成调整预算10919万元的118.6 %，比上年决算数11478万元增收1473万元，增长12.8 %。政府性基金预算支出完成6788万元，完成调整预算12707万元的53.4%（未完成调整预算原因主要是按照加大公共预算统筹力度的要求调出8075万元列一般公共预算支出），比上年决算数12784万元减支5996万元，下降46.9 %。
（四）转移支付情况说明：一般公共预算上级补助资金到位127388万元，比上年126496万元增加892万元，增长0.7%，其中：一般性转移支付预计到位74041万元，比上年68864万元增加5177万元，增长7.5%；专项转移支付预计到位53347万元，比上年55102万元减少1755万元，下降3.2%。
（五）2018年举借债务决算情况说明。
我县转贷政府债券资金1.82亿元，其中用于置换2014年清理甄别的政府债务1.46亿元，置换2018年到期政府债券本金0.35亿元，新增债券0.1亿元。以上债务收支都已在一般公共预算和政府性基金预算中列收列支。目前我县地方债务限额为13.18亿元，其中：一般债务12.64亿元，专项债务0.54亿元。截至2018年12月底，债务余额为11.54亿元，其中：政府负有偿还责任的11.47亿元（一般债务10.94亿元、专项债务0.53亿元）经初步测算2018年牟定县一般债务率为54.2%，专项债务率为15.2%，综合债务率为24.62%，债务风险总体可控。
二、2019年预算安排情况说明
（一）一般公共预算收入：安排38561万元，比上年增长6 %。其中：税收收入安排25663万元，比上年完成数23366万元增收2297万元，增长10 %，非税收入安排12898万元，比上年完成数13012万元减少114万元，下降1 %。非税占比为33.4%，较2018年下降2.4个百分点。收入增长6%的支撑因素主要是：
1、紧紧依靠县委县政府的高位协调。及时研究并协调解决组织收入工作中的困难和问题，健全协税护税网络，明确了相关部门协税护税职责，筑牢了组织收入的基础。
2、滇中引水、国家石油储备库、高速公路等重点项目的推进实施，将促进我县增值税、耕地占用税的持续增收。
3、强化征管力度，完善税控系统，促进资源税增收。
4、持续规范和推进PPP项目，利用引导基金和社会资本促进项目落地有序推进，增加税收收入。
5、茅州古城建设和牟定职业教育中心建设，将拉动我县房地产业和建筑业税收增长。
（二）一般公共预算支出：安排178358万元，比上年完成数169865万元增支8493万元，增长5 %。支出的支撑财力构成为：
1、一般公共预算收入38561万元，较上年增加2183万元。
2、税收返还较3530万元，较上年增加1000万元，主要是耕地占用税、所得税返还政策的影响。
3、一般性转移支付76074万元，较上年增加2033万元，主要考虑国家加大对基本养老、医保等保障投入，提高城乡居民基本医疗保险财政补贴标准，以及“三保”基本财力增加因素。
4、专项转移支付56337万元，较上年增加2990万元，主要考虑国家将加大支持城市排水防涝设施、网络基础设施、城市地下综合管廊、城乡环境提升、节能环保等重大工程建设，持续实施教育、卫生、文化等领域的共享服务提升工程，结合我县实际加强项目储备和申报。
5、转贷债券收入8000万元，其中：新增债券2000万元，再置换债券6000万元。
6、调入资金4938万元。从预算稳定调节基金调入678万元、基金预算调入4260万元，年底视情况执行，如果转移支付能够支撑则不调入。
7、上年结转收入1599万元。
以上收入合计189039万元，扣除一般债券6000万元用于偿还到期债券本金支出和上解支出3805万元后年末结余876万元，计划支出178358万元，增长5%。
（三）2019年举借债务预算情况说明：
2019年计划转贷地方政府债券收入合计1.3亿元，其中：一般债券8000万元（6000万元用于偿还到期债券本金、2000万元新增债券），专项债券5000万元，专项债券主要考虑是进一步申报争取土地储备专项债券。一般债券和专项债券分别已列入2019年的一般公共预算和政府性基金预算。
（四）2019年县本级安排财政扶贫专项资金预算分配情况说明：
2019年县本级安排财政扶贫专项资金预算1000万元，具体分配项目如下：用于县农业局产业扶贫补助130万元；县教育局教育学前教育扶贫学生资助150万元、教育扶贫学生资助420万元；县卫计局家庭医生签约14.03万元、建档立卡贫困人口城乡医保配套71.36万元；县人社局贫困人口劳动转移三项补助61.4万元，共计846.79万元和其他扶贫补短板项目及工作经费支出153.21万元扶贫专项资金-内含以下项目：用于县农业局产业扶贫补助130万元；县教育局教育学前教育扶贫学生资助150万元、教育扶贫学生资助420万元；县卫计局家庭医生签约14.03万元、建档立卡贫困人口城乡医保配套71.36万元；县人社局贫困人口劳动转移三项补助61.4万元，共计846.79万元和其他扶贫补短板项目及工作经费支出153.21万元
（五）重大政策和重点项目等绩效目标说明
2019年县本级安排财政扶贫专项资金预算1000万元，具体项目绩效目标如下：农业产业扶持286户，增加贫困户收入1260万元；学前教育扶贫学生资助586人；教育扶贫学生资助1129人，家庭医生签约2520户，解决贫困户城乡医保589户，贫困人口劳动力转移897人，增加贫困户收入1245万元；用于贫困村基础设施建设解决村间道路建设18.9公里.
(六）财政扶贫资金相关政策办法(见附件)财政工作和财政报告主要名词注解
（七）公开空表及国有资本经营预算转移支付表说明：
由于我县国有资本经营收入额度较小，均调入一般公共预算进行核算，不再单独编制预算，所以涉及国有资本经营收入、支出的表格均为空表，也没有国有资本经营转移支付表数据。由于我县2019年州未下达地方政府专项债券资金，所以涉及地方政府专项债券收入、支出的表格均为空表。
名词解释：
【积极的财政政策】
是指政府通过改变财政收入和支出来影响社会总需求，从而最终影响就业和国民收入的政策，财政政策包括财政收入政策和财政支出政策。积极的财政政策就是扩张性的财政政策，即通过增加政府投资与刺激消费需求来拉动经济增长。实施积极的财政政策，一方面可以通过增发国债或者发行地方政府债券，扩大政府的公共性支出需求；另一方面也可以通过减税的方式，减轻企业和个人的税负，从而促进企业扩大投资和个人增加消费。
【一般公共预算】
是以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。一般公共预算由一般公共预算收入和一般公共预算支出两部分构成。一般公共预算收入包括县本级收入、上级对我县的税收返还和转移支付。一般公共预算支出包括县本级支出、上解州支出。县本级一般公共预算收入包括税收收入、行政事业性收费收入、国有资源（资产）有偿使用收入等;县本级一般公共预算支出按照功能分类分为:一般公共服务支出、外交、公共安全、国防支出、农业、环境保护、教育、科技、文化、卫生、体育、社会保障及就业等支出;按经济性质分类分为:工资福利支出、商品和服务支出、资本性支出等支出。
【政府性基金预算】
是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。
【社会保险基金预算】
是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。
【全口径预算】
就是把政府所有收支全部纳入统一管理，其目标定位于构建一个覆盖所有收支，不存在游离于预算外的政府收支，是将所有类型的财政资金收支都纳入统一管理体系的制度框架。即监督主体通过一系列方法和措施将政府所有的财政收入和支出均纳入预算和决算的法制化运行机制。
【部门预算】
是反映政府部门收支活动的预算。是政府部门依据国家有关政策及其行使职能的需要，由基层预算单位编制，逐步上报、审核、汇总，经财政部门审核，经政府同意后报人大审议通过、全面反映部门所有收入和支出的预算。通俗地讲，就是“一个部门一本预算”。在部门预算中既反映一般预算的收入和支出，又反映基金预算的收入和支出。
【转移支付】
是指货币资金、商品、服务或金融资产的所有权由一方向另一方的无偿转移。转移的对象可以是现金，也可以是实物。财政转移支付主要是财政资源（资金）在各级政府间的无偿转移，包括横向转移和纵向转移。财政转移支付通常可以分为无条件的财政转移支付（即一般性转移支付）和有条件的转移支付（即专项转移支付）两种。
【一般性转移支付】
分税制改革以后，我国逐步建立了以财力性转移支付和专项转移支付为主的转移支付制度。2009年以前，财力性转移支付主要包括：一般性转移支付、民族地区转移支付、缓解县乡财政困难补助、调整工资转移支付、农村税费改革转移支付、年终结算财力补助等，地方可以按照相关规定统筹安排和使用上述资金。2009年起，为进一步规范财政转移支付制度，财政部将中央对地方的转移支付，分为一般性转移支付、专项转移支付两类。修订后的一般性转移支付，包括均衡性转移支付、民族地区转移支付、县级基本财力保障、农村税费改革转移支付、调整工资转移支付以及义务教育转移支付等，地方政府可以按照相关规定统筹安排和使用。
【专项转移支付】
指上级政府为实现特定的宏观政策目标，以及对委托下级政府代理的一些事务进行补偿而设立的专项补助资金。资金接受者需按规定用途使用资金。
2015年，为优化财政资源配置，提高资金使用效益，建立符合现代财政制度要求的专项转移支付资金管理制度体系，中央、省、州均出台了推进对下专项转移支付资金管理改革的意见，要求创新专项转移支付资金管理机制：一是全面清理整合专项转移支付资金；二是建立专项转移支付资金设立、执行和退出评估机制；三是改革专项转移支付资金分配机制；四是推进专项转移支付资金绩效管理改革。
【县级基本财力保障】
为保障基层政府实施公共管理、提供基本公共服务以及落实各项民生政策的基本财力需要，2010年9月，财政部印发了《关于建立和完善县级基本财力保障机制的意见》，以“以奖代补”为政策核心，鼓励各地提高对县级基本财力保障水平，实现县乡政府“保工资、保运转、保民生”的目标。我省虽然财力基础相对薄弱，但是通过进一步加大省对下的转移支付力度，较好地提升了县乡的基本财力保障水平，获得了中央财政的奖励资金。2011年，为配合实施新一轮财政管理体制，建立了省对下的县级基本财力保障制度，将各地“保工资、保运转、保基本民生”需求，全部纳入计算，对各地财力与“三保”支出的差额给予全额补助，确保基层政府基本支出需要。
【“三保”】
是指保工资发放、保机构运转、保基本民生。是省州为落实县级基本财力保障，实现各族人民老有所养、病有所医、住有所居、学有所教、劳有所得的基本公共服务目标而提出。2016年，州与各县市人民政府均签订了县级基本财力保障目标责任书。
【调入资金和调出资金】
是指政府为平衡预算收支，从某类资金向其他类型预算运用调入、调出方式进行资金调拨，而直接用于平衡年度预算的其他资金。一般公共财政预算可从政府性基金预算、国有资本经营预算及其他资金调入。调入、调出两方匹配对应。
【结余结转】
结余是指财政收入大于财政支出的部分。结转是指当年支出预算已下达但未执行，需按原项目使用用途在下年继续安排使用的支出部分。地方财政有结余结转的主要原因:一是中央财政超收中大部分用于补助地方，因超收数额到年底才能较为准确预计，且其使用要严格按程序审批，因此有一部分要在年底时才能下达，造成地方财政当年拨不出去，形成结余结转。二是地方财政超收中有一部分资金当年拨不出去，形成结余结转。三是资金已下达，因涉及政府采购等原因暂时无法拨付的资金，形成结余结转。
【预算稳定调节基金】
指财政通过超收安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及视预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用，基金的安排使用接受到本级人大及其常委会的监督。预算稳定调节基金单设科目，安排或补充基金时在支出方反映，调入使用基金时在收入方反映。
【预算绩效管理】
是指政府依据其需要实现的职能和施政计划，确定实现计划所需要的支出经费，并评估和测量某项支出计划可能产生的社会经济效果和业绩。财政支出绩效评价是指财政部门和预算部门（单位）根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。绩效评价贯穿于事前、事中、事后，以及结果反馈和结果应用全过程。
【基本公共服务均等化】
是指政府为社会公众提供基本的、在不同阶段具有不同标准的最终大致均等的公共产品和公共服务。党的十六届六中全会通过的《中共中央关于构建社会主义和谐社会若干重大问题的决定》明确提出，要“完善公共财政制度，逐步实现基本公共服务均等化”。党的十七大提出了“围绕推进基本公共服务均等化和主体功能区建设，完善公共财政体系”的战略目标。党的十八大进一步提出到2020年“基本公共服务均等化总体实现”，“加快改革财税体制，健全中央和地方财力与事权相匹配的体制，完善促进基本公共服务均等化和主体功能区建设的公共财政体系，构建地方税体系，形成有利于结构优化、社会公平的税收制度”。
【地方政府债券】
是指政府财政部门或其他代理机构为筹集资金，以政府名义发行的债券，主要包括国库券和公债两大类。一般国库券是由财政部发行，用以弥补财政收支不平衡;公债是指为筹集建设资金而发行的一种债券。中央政府发行的称中央政府债券，地方政府发行的称地方政府债券。
2009年，国务院《关于发行2009年地方政府债券有关问题的通知》（国发〔2009〕2号）决定由财政部代理发行地方政府债券，为地方政府配合中央扩大内需、拉动经济增长筹集部分建设资金。地方政府债券为可流通记账式债券，由财政部按照现行记账式国债的发行方式，代理地方政府向国债承销团甲类成员发行，并代办还本付息和支付发行费，债券利率以市场化方式确定。地方政府债券发行后可在全国银行间债券市场和证券交易所债券市场上市流通。
【地方政府性债务】
是指地方政府及其职能部门（机构）、有财政经常性拨款的事业单位等直接借入、拖欠或依据合同提供担保形成的债务，以及地方政府及其职能部门（机构）成立的公司为进行基础性、公益性建设，以政府信用直接借入或依法提供担保形成的债务。
【机关事业单位养老金制度改革】
指对机关事业单位工作人员实行和企业职工一样的基本养老保险制度。2014年12月，机关事业单位养老保险制度改革方案已经国务院常务会议和中央政治局常委会审议通过，并从2014年10月1日起执行。
【县级公立医院综合改革】
2012年6月，国务院办公厅印发了《关于县级公立医院综合改革试点意见》（国办发〔2012〕33号），启动县级公立医院综合改革试点，我州禄丰县纳入国家首批公立医院改革试点县，2015年公立医院改革在全州范围推开。我县公立医院综合改革从2015年11月1日起全面实施，改革范围包括县人民医院和县中医院。县级公立医院综合改革坚持“保基本、强基层、建机制”的基本原则，坚持公立医院公益性质，以破除以药补医机制为关键环节，更加注重改革的系统性、整体性和协同性，更加注重体制机制创新和治理体系与能力建设，更加注重治本与治标、整体推进与重点突破的统一，全面深化县级公立医院管理体制、补偿机制、价格机制、药品采购、人事编制、收入分配、医保制度、监管机制等综合改革，建立起“维护公益性、调动积极性、保障可持续”的运行新机制。坚持以改革促发展，加强以人才队伍为核心的县级公立医院能力建设，统筹县域医疗卫生体系发展，实现“小病不出村，常见病不出乡，大病基本不出县，预防在基层”，90%左右的患者在县域内就诊的改革目标。
第三部分
附件2： 牟定县2018年地方财政预算执行情况和2019年地方财政预算草案公开表(见附表)
第四部分
牟定县关于2019年本级汇总的一般公共预算“三公经费”
预算安排情况说明
牟定县2019部门公用经费预算是根据不同标准分不同部门进行预算，包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、接待费、公务用运行维护费等。各预算单位根据本单位实际工作情况来安排“三公”经费预算。牟定县2019年本级汇总的121个预算单位部门基本支出和项目预算“三公经费”预算安排586.23万元，比上年基本支出和项目预算“三公经费”预算510.76万元增加75.47万元，增长14.8%。其中：
（1）因公出国（境）费用0万元。
（2）公务接待费187.23万元（含项目预算87万元），比上年214.16万元（含项目预算87万元）减少26.93万元，减少12.6%。
（3）公务用车购置及运行费399万元（含项目预算157万元），比上年296.6万元（含项目预算32万元）增加102.4万元，增加34.5%。其中：①公务用车购置费150万元，比上年增长100%，增长的原因是2019年因工作上的需要，按准购通知，同意购置车辆6辆，其中：财政局1辆、教育局1辆、县委办1辆、政府办3辆。每辆按25万元预算安排；②公务用车运行费249万元，比上年296.6万元减少47.6万元，减少16%。
2019年“三公”经费预算数除公务用车购置费因工作需要出现增长外，公务接待费、公务用车运行费均比上年略有下降。2019年我县严格执行中央八项规定精神和厉行节约反对浪费的规定，压缩行政成本经费预算支出执行零增长。
监督索引号53232300600010111
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5、楚雄州牟定县2019年政府预算公开表（政府性基金预算）2019031512340552120190315124137376.xlsx
